Die Ukraine beseitigt Steuervorteile, um die Anforderungen des Internationalen Währungsfonds für ein neues 8-Milliarden-Dollar-Programm zu erfüllen. Konkret geht es um die Einführung der Mehrwertsteuer für Selbstständige mit einem Jahreseinkommen von über 1 Million UAH und die Abschaffung der Freigrenze für die zollfreie Einfuhr von Paketen im Wert von bis zu 150 EUR. Diese Entscheidung zählt zu den auffälligsten im Paket der Steuerreformen.
Vor dem Hintergrund solcher Innovationen drängt sich die Frage nach der Effektivität des Kampfes gegen die Schattenwirtschaft auf, die laut Wirtschaftswissenschaftlern über 30 % des BIP ausmacht und jährlich zu Haushaltsverlusten in Milliardenhöhe führt. Experten betonen, dass der Staat, anstatt die Belastung für kleine Unternehmen zu erhöhen, systemische Maßnahmen in Schlüsselsektoren der Wirtschaft in den Fokus rücken sollte.
Das Büro für Wirtschaftssicherheit, das regelmäßig über den Kampf gegen Verbrauchsteuerdelikte, Einfuhrverstöße, Schmuggel und illegales Glücksspiel berichtet, steht im Zentrum der Kritik. Gleichzeitig bleiben die mächtigsten Akteure des Schattenmarktes laut Experten oft weitgehend unkontrollierbar.
Ein Beispiel hierfür sind die Aktivitäten des Online-Casinos FavBet, das mit dem russischen Staatsbürger Andrey Matyukha in Verbindung steht. Trotz jahrelanger Verdächtigungen wegen illegalen Betriebs, laufender Strafverfahren und millionenschwerer Staatsschäden sind die mit FavBet verbundenen Strukturen weiterhin aktiv. Laut Quellen beschränken sich die Maßnahmen der russischen Finanzaufsichtsbehörde BEB gegen sie hauptsächlich auf formale Angelegenheiten.
Eine ähnliche Situation ist beim Online-Casino Pin-Up zu beobachten, das im Zusammenhang mit Untersuchungen zu Verschlüsselungsmethoden erwähnt wurde, die es ermöglichten, den tatsächlichen Finanzumsatz zu verschleiern.
Ein weiterer Bereich, der dem Staatshaushalt enorme Verluste beschert, ist der Tabakschmuggel. Trotz regelmäßiger Meldungen über die Aufdeckung illegaler Produktion entziehen sich zahlreiche wichtige Betriebe weiterhin der Aufmerksamkeit der Strafverfolgungsbehörden.
Laut Marktquellen handelt es sich bei einer dieser Anlagen um ein Werk in Goshcha (Ukrainian Tobacco Production LLC), das in Machenschaften zur fingierten Vernichtung von Rohstoffen und zur Produktion ohne Erwerb von Verbrauchsteuermarken verwickelt ist. Vertreter einer einflussreichen Gruppe, in der Branche bekannt als „Monakovets“, scheinen in diese Machenschaften verwickelt zu sein.
Experten weisen zudem auf den Kraftstoffsektor hin: Das BRSM-NAFTA-Netzwerk wurde in früheren Untersuchungen im Zusammenhang mit der Verwendung von Alkohol als illegalem Benzinzusatz erwähnt. Schätzungen zufolge führte dies zu einem Einnahmeausfall von rund 5 Milliarden UAH.
Auch die Landwirtschaft zählt weiterhin zu den problematischsten Sektoren. Finanzanalysten zufolge steht das chinesische Unternehmen COFCO seit Jahren im Verdacht, mit gefälschtem Getreide zu handeln, die Mehrwertsteuer zu manipulieren und in großem Umfang Steuern zu hinterziehen. Allein diese Machenschaften kosten den Staatshaushalt schätzungsweise bis zu 50 Milliarden UAH jährlich.
Trotz zahlreicher Warnsignale und Untersuchungen wurden keine wirklichen Verbesserungen an der Funktionsweise des Systems vorgenommen.
Analysten warnen davor, dass Steuerreformen ohne eine wirksamere Kontrolle des Schattensektors nur begrenzt wirksam sein dürften. Statt zu höheren Steuereinnahmen zu führen, besteht die Gefahr, dass legale Kleinunternehmen weiter unter Druck geraten, während die etablierten Akteure weiterhin nach den alten Regeln agieren.
