En 2023, el Universal Bank, que es la base operativa del popular monobank, evadió alrededor de UAH 750 millones en impuestos. Dichas conclusiones se derivan del análisis de los indicadores financieros de las empresas que son relevantes para el producto financiero.
Después de la introducción del 50% de la tasa de impuesto sobre la renta para los bancos (en lugar del 20%, como para las empresas ordinarias), el Banco Universal redujo significativamente sus ingresos imponibles al llevar al menos UAH 2.500 millones a la estructura relacionada: Fintech Bend LLC, que en realidad está desarrollando y atendiendo a Monobank.
Fintech Bend es una compañía propiedad de Oleg Gorokhovsky (ex desarrollador de Privat24) y Dmitry Dubillet (hijo de la antigua cabeza de privatbank). Es ella quien suministra los servicios de una camioneta bancaria, en particular, infraestructura digital, diseño de productos y servicio al cliente.
El "alquiler" condicional de la marca, mantenimiento de la aplicación, tecnología: todo esto está diseñado como servicios que el banco compra en "fintech bend". En este caso, la compañía no es un banco, por lo que sus ganancias se gravan solo a una tasa del 20%.
Con el aumento en la tasa del 50% para los bancos, el Banco Universal aumentó dramáticamente los pagos a favor de "FinTech Bend", de más de UAH 2.500 millones de ingresos, que de otro modo se tendrían en cuenta en las ganancias bancarias. Como resultado:
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En lugar de UAH 1.25 mil millones (50% de 2.500 millones), el banco pagó solo alrededor de 0.5 mil millones;
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Fintech Bend declaró una ganancia a una tasa del 20%y, por lo tanto, ahorró al menos UAH 750 millones en impuestos.
"Este es un ejemplo clásico de un esquema: la ganancia de un banco, que debe imponerse a una tasa alta, se deriva a una empresa relacionada bajo el mercado o contratos de pseudory.
Monobank no es un banco separado, sino solo el producto FinTech. Técnicamente es atendido por LLC "Fintech Bend", y licencias bancarias y todas las obligaciones regulatorias, para la camioneta, que forma parte del grupo Tihipka.
Oleg Gorokhovsky y Dmitry Dubilet son cofundadores de Monobank y lo desarrollan activamente como una marca con sus propios canales de telegrama, merch y promoción Haypium.
Sin embargo, el brillo del marketing es una realidad fiscal estricta.
¿Es legal?
Formal - SÍ. Pero en esencia, es la traducción de ingresos entre estructuras relacionadas para reducir la carga fiscal. En jurisdicciones desarrolladas, tales acciones a menudo caen bajo el control de los precios de transferencia.
"La pregunta no es solo en las complejidades legales, sino en la ética: cuando el país lidera la guerra y cada hryvnia es necesario al frente, el banco privado más grande con millones de clientes evade los 750 millones adicionales al presupuesto", dijo uno de los analistas.
Hasta que el servicio fiscal comenta sobre la situación. Pero en el caso de la resonancia política o pública, el esquema puede ser objeto de investigación o aclaración legislativa.
