Detectives del Departamento Territorial de la Oficina de Seguridad Económica del óblast de Chernovtsí llevan a cabo una investigación preliminar sobre evasión fiscal mediante la denominada "fragmentación empresarial". Según BEB, el plan fue organizado por el propietario de una cadena de más de 100 supermercados que opera en los óblasts de Chernovtsí, Ternópil y Jmelnitski.
La investigación estableció que el empresario individual, junto con funcionarios de la empresa y empresarios individuales controlados, organizó un mecanismo para minimizar las obligaciones fiscales. El esquema involucraba a empleados individuales que llevaban contabilidad en negro, pagaban salarios en sobres y controlaban que los ingresos oficiales de los empresarios individuales no excedieran los límites establecidos por la ley.
Según informó BEB, el negocio operaba bajo un esquema de "división", en el que los empleados reales no se registraban como empleados, sino como empresarios individuales de segundo grupo. De hecho, estos individuos desempeñaban las funciones de empleados comunes, estaban subordinados a un propietario y trabajaban en una sola cadena minorista, pero formalmente se consideraban empresarios individuales.
Este modelo permitió dividir una empresa en decenas de empresarios individuales y evitar el pago del impuesto sobre la renta y el impuesto al valor agregado que se deberían pagar en el caso de realizar oficialmente actividades dentro de una sola empresa.
BEB señala que, gracias al trabajo de los detectives, la cadena de tiendas abandonó el esquema de "fragmentación empresarial" y comenzó a operar con transparencia. Esto permitió retirar actividades del sector informal y generar ingresos adicionales para el presupuesto estatal.
Hasta la fecha, el estado ya ha recibido más de 10 millones de grivnas en concepto de indemnización por daños y perjuicios. Se está trabajando para obtener el reembolso completo de los fondos.
La instrucción se lleva a cabo en virtud del apartado 2 del artículo 212 del Código Penal de Ucrania, relativo a la evasión fiscal. El Servicio de Seguridad de Ucrania en la región de Chernovtsy presta apoyo operativo en el caso, y la Fiscalía Regional de Chernovtsy se encarga de la gestión procesal.
