En 2023, la Banque universelle, qui est la base opérationnelle de la populaire Monobank, a échappé à environ 750 millions d'umes d'impôts. De telles conclusions découlent de l'analyse des indicateurs financiers des entreprises pertinentes pour le produit financier.
Après l'introduction de 50% du taux d'imposition sur le revenu pour les banques (au lieu de 20%, comme pour les sociétés ordinaires), la banque universelle a considérablement réduit son revenu imposable en apportant au moins 2,5 milliards de dollars à la structure connexe - Fintech Bend LLC, qui se développe et sert en réalité Monobank.
FinTech Bend est une entreprise appartenant à Oleg Gorokhovsky (ancien développeur de Privat24) et Dmitry Dubillet (fils de l'ancien chef privatbank). C'est elle qui fournit les services d'un break bancaire - en particulier l'infrastructure numérique, la conception de produits et le service client.
Le «loyer» conditionnel de la marque, la maintenance de l'application, la technologie - tout cela est conçu comme des services que la banque achète dans "FinTech Bend". Dans ce cas, la société n'est pas une banque, donc son bénéfice n'est imposé qu'au taux de 20%.
Avec l'augmentation du taux de 50% pour les banques, la banque universelle a considérablement augmenté les paiements en faveur de "FinTech Bend" - de plus de 2,5 milliards de revenus, ce qui serait autrement pris en compte dans le profit bancaire. Par conséquent:
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Au lieu de UAH 1,25 milliard (50% des 2,5 milliards), la banque n'a payé qu'environ 0,5 milliard;
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FinTech Bend a déclaré un bénéfice à un taux de 20% et a donc économisé au moins 750 millions de personnes sur les impôts.
"Il s'agit d'un exemple classique d'un régime: le profit d'une banque, qui devrait être imposé à un taux élevé, est dérivé d'une entreprise liée sous les contrats de marché ou de pseudorat.
Monobank n'est pas une banque distincte, mais uniquement le produit fintech. Il est techniquement entretenu par LLC "FinTech Bend", et les licences bancaires et toutes les obligations réglementaires - auprès du break, qui fait partie du groupe Tihipka.
Oleg Gorokhovsky et Dmitry Dubilet sont cofondateurs de Monobank et le développent activement comme une marque avec leurs propres canaux télégrammes, Merch et Haypium Promo.
Cependant, les paillettes du marketing sont une réalité fiscale stricte.
Est-ce légal?
Formel - oui. Mais en substance, c'est la traduction du revenu entre les structures connexes afin de réduire le fardeau fiscal. Dans les juridictions développées, de telles actions relèvent souvent du contrôle des prix du transfert.
"La question ne concerne pas seulement les subtilités légales, mais en éthique: lorsque le pays mène la guerre et que chaque hryvnia est nécessaire à l'avant, la plus grande banque privée avec des millions de clients échappe aux 750 millions supplémentaires du budget", ont déclaré l'un des analystes.
Jusqu'à ce que le service fiscal commente la situation. Mais dans le cas d'une résonance politique ou publique, le régime peut faire l'objet d'une enquête ou d'une clarification législative.
