Южный завод по добыче и переработке (Pivdgzk) находился в центре громкого финансового скандала. Верховный суд Украины обязывал предприятие платить налоги на государственный бюджет, уклонение от которого стало возможным благодаря схеме вывода дивидендов за рубежом. Это сумма, превышающая 29,8 миллиарда.
В течение трех лет Pivzk выплачивал дивиденды в пользу 12 кипрских компаний, используя при этом преференциальную налоговую ставку. Тем не менее, суд установил, что реальными бенефициарами были структуры в Нидерландах. Эта схема лишила предприятия право на пособия, предусмотренные в Конвенции об избежании двойного налогообложения.
Верховный суд поставил под сомнение дело, обязывая завод оплачивать налоговые обязательства. Тем не менее, долг не был погашен в течение 10 дней, данных закону. С начала мая он официально вступил в категорию налога, и государственная налоговая служба запустила процедуру штрафов.
STS уже отправил письмо на предприятие с запросом на добровольный платеж, налоговый запрос и принял решение по описанию имущества. Согласно закону, подписанному обеими сторонами, это имущество зарегистрировано в налоговой залог. В случае неплатежного долга активы будут принудительно реализованы для его погашения.
Сумма долга увеличивается - согласно нынешнему законодательству, взимается штраф в размере 120% от годовой ставки дисконтирования NBU. Сегодня это около 1,4-1,5% в месяц.
Формально, компания передала средства в кипрские фирмы, используя соглашение между Украиной и Кипре. Однако бенефициарами, установленными судом, были структурами в Нидерландах, которые позволяют квалифицировать транзакции в качестве налоговой оптимизации и фактически - уклонение от уплаты налогов.
Этот случай является ориентиром для фискальной системы Украины. Он демонстрирует, что даже крупные промышленные гиганты не будут избегать ответственности за налоговые манипуляции. Если Pivzk не выплатит долг в ближайшем будущем, его активы покинут молоток.
