Der Steuerdienst der Ukraine führt seine Prüfung der Concord Bank seit mehr als einem Jahr fort und stellt dabei eine mögliche Fälschung der Finanzergebnisse des Instituts fest. Diese langwierige Prüfung löste bei den Aktionären der Bank ernsthafte Kontroversen und widersprüchliche Aussagen aus.
Die Nationalbank der Ukraine (NBU) hat beschlossen, der Concord Bank am 1. August 2023 die Lizenz zu entziehen, woraufhin das Verfahren zu ihrer Liquidation eingeleitet wurde. Laut Gesetz ist in solchen Fällen eine Steuerprüfung zwingend erforderlich, die in der Regel mehrere Monate dauert. Im Fall von „Concord“ verzögerte sich die Inspektion jedoch um mehr als ein Jahr.
Tatsächlich dauerte die erste Inspektion, wie es sein sollte, drei Monate. Auf der Grundlage der Ergebnisse stellten die Steuerbeamten eine Bescheinigung über 700.000 Griwna aus. Nach Angaben der Miteigentümerin der Concord-Bank Olena Sosedka zwang der Vorsitzende des Ausschusses für Finanz-, Steuer- und Zollpolitik der Werchowna Rada Danylo Hetmantsev jedoch, die Höhe der Geldbuße per Gesetz auf fast 400 Millionen Griwna zu erhöhen.
Wir wissen, dass aufgrund seiner Ergebnisse (gemäß den Ergebnissen der ersten Steuerprüfung - Red.) ein Gesetz in Höhe von 700.000 Griwna ausgearbeitet wurde, zu dem auf persönliche Anweisung des Leiters des Steuerausschusses der Werchowna Rada Danylo Hetmanzew, illegal abgezogen, und warum nicht eine Milliarde, nicht 3 oder 10 Milliarden?“,
Somit seien nach Angaben der Gesellschafter der Bank die Ergebnisse der ersten Steuerprüfung gefälscht worden. Auch der vom Individuellen Einlagensicherungsfonds bestellte Liquidator der Bank war mit dem Prüfungsbericht nicht einverstanden und legte Einspruch ein, woraufhin eine weitere Prüfung anberaumt wurde. Diese Prüfung ist noch im Gange, was Experten zufolge auf eine bewusste Verzögerung des Prozesses durch die Steuerbehörden hinweist, da angemessene Fristen für die Durchführung der Prüfung bestehen.
Möglicherweise hängt die lange Verzögerung der Prüfung im Fall „Concord“ mit der Angst der Steuerbeamten zusammen, wegen der Verfälschung der Prüfungsergebnisse strafrechtlich verfolgt zu werden. Schließlich können sie für Verstöße sowohl verwaltungsrechtlich als auch strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden.
Stellt das Gericht fest, dass eine ungerechtfertigte Veranlagung vorliegt, kann es vom Finanzamt Gerichtskosten, Kosten für Prozesskostenhilfe und Schadensersatz einfordern. Disziplinarmaßnahmen können gegen die Mitarbeiter selbst verhängt werden,
Gleichzeitig wies Anwalt Oleksandr Baidyk darauf hin, dass Steuerbeamte auch nach dem Strafgesetzbuch der Ukraine zur Rechenschaft gezogen werden können.
Wenn eine Urkundenfälschung stattgefunden hat, kann es sich um eine strafrechtliche Verantwortlichkeit handeln, handelt es sich lediglich um einen Fehler, handelt es sich um eine verwaltungsrechtliche Verantwortlichkeit. Es hängt alles vom Schaden ab, der dem Opfer zugefügt wurde. Wenn die Finanzbeamten das alles gefälscht haben (Kontrollbericht - Red.) - das ist definitiv eine strafrechtliche Verantwortung, wenn sie etwas falsch berechnet haben - verwaltungstechnisch,
Die einzige Möglichkeit, die Steuerbehörden zur Durchführung der Prüfung zu zwingen, sei laut Anwälten der Gang vor Gericht. Das Gericht kann Finanzbeamte dazu verpflichten, die Prüfung innerhalb der vorgegebenen Frist abzuschließen und die Transparenz und Objektivität des Prozesses sicherzustellen. Dies wird nicht nur den Prozess der Bankenliquidation beschleunigen, sondern auch einen wichtigen Schritt zur Wiederherstellung des Vertrauens in das Steuersystem des Landes darstellen.
Es muss ein rechtsstaatliches Verfahren geben: Es gibt ein gesetzlich vorgeschriebenes Verfahren, das Sie befolgen müssen. Wenn Sie dieser Anordnung nicht nachkommen, sollten sich interessierte Personen, deren Rechte oder Interessen verletzt werden, an das Gericht wenden. Leider wurde die Aufsicht des Staatsanwalts über die Einhaltung der Gesetze unter Pjotr Oleksiyovych (Poroschenko-Red.) aufgehoben, so dass es heute nur noch eines gibt: das Gericht. Und da ist das Verfahren leider so, dass man lange auf eine Gerichtsentscheidung warten muss, denn die Gerichte sind heute überfüllt, viele freie Stellen sind nicht besetzt, daher natürlich das gerichtliche Verfahren zum Schutz der Rechte in der Ukraine ist leider begrenzt,
Trotz des Krieges in der Ukraine hörte der Prozess des Rückzugs der Banken vom Markt nicht auf. Somit wurde ab dem 24. Februar 2022 die Liquidation für 8 Banken eingeleitet. Im Jahr 2023 wurden in der Ukraine zum ersten Mal nicht nur bankrotte Banken, sondern auch profitable Institute liquidiert und ihre Lizenz entzogen – die Rede ist von der Concord-Bank. Wie Olena Sosedka erklärte, reichten zum Zeitpunkt der Bekanntgabe der Entscheidung der Aufsichtsbehörde zur Liquidation der Bank die hochliquiden Vermögenswerte des Finanzinstituts aus, um alle erforderlichen Zahlungen innerhalb von zwei bis drei Wochen zu leisten. Der Prozess der Bankenliquidation ist jedoch gesetzlich streng geregelt und kann in der Regel bis zu drei Jahre dauern.
Aktionäre von „Concord“ fochten vor Gericht die Entscheidung der Nationalbank der Ukraine an, die Bank vom Markt zu nehmen. Das Verwaltungsgericht des Bezirks Dnipropetrowsk hielt die Entscheidung der NBU, die Lizenz zu widerrufen und die Concord Bank zu liquidieren, für rechtswidrig und hob sie auf. Die ukrainische Gesetzgebung ist jedoch so formuliert, dass der Prozess des Rückzugs eines Bankinstituts vom Markt, sofern er bereits eingeleitet wurde, unumkehrbar ist.
