Zigarettenschmuggel aus der Ukraine in die Europäische Union und die Herstellung illegaler Produkte ohne Steuerbanderolen sind alarmierende Tatsachen, mit denen die Ukraine seit vielen Jahren in Verbindung gebracht wird. Trotz Kriegsrecht und verstärkter Kontrollen floriert dieses Geschäft ungebremst weiter. Betrachten wir die Problematik, ihr Ausmaß und mögliche Lösungsansätze.
Egal wie viele Medien die Namen von Gelzin, Karfik, Alperin und anderen Halbkriminellen nennen, die sich an der Herstellung gefälschter Tabakwaren bereichern – Visa sind weiterhin vorhanden. Doch seit Jahresbeginn haben das BEB und das Staatliche Ermittlungsbüro ihre Arbeit zur Bekämpfung der Schattenwirtschaft in diesem Bereich schrittweise intensiviert. Allein Mitte Mai wurden 24 zeitgleiche Durchsuchungen in Räumlichkeiten durchgeführt, die mit den „Tabakbaronen“ in Verbindung stehen.
Am 15. Mai würdigte der Vorsitzende des Ausschusses für Finanzen, Steuern und Zollpolitik, Danylo Getmantsev, die Ermittler des Büros für Wirtschaftssicherheit für ihre Arbeit bei der Aufdeckung der illegalen Zigarettenproduktion und deren Lieferung in die Länder der Europäischen Union. Anlass hierfür waren großangelegte Durchsuchungen in Tabakfabriken und Lagern der größten inländischen Tabakproduzenten, über die Hinweise auf illegale Aktivitäten vorliegen. Getmantsev nannte zwei dieser Produzenten namentlich. In einem Fall handelt es sich um „Tabako Dim“, das im März 2024 seinen Namen in LLC „Lokale Produktionsgruppe“ änderte. Es steht in Verbindung mit dem Geschäftsmann Yuriy Karfik, der in den Medien lediglich als „Umschichter“ bezeichnet wird.
Weitere Durchsuchungen fanden in einer Fabrik in Ternopil, in der Produktionsstätte des sanktionierten Schmugglers Vadym Alperin in Odessa sowie in einer Fabrik im Dorf Goshcha in der Region Riwne statt, deren Aktivitäten von einer Person überwacht werden, die in die Ermittlungen des „Monaco-Bataillons“ verwickelt ist – dem ehemaligen Fußballspieler und Inhaber der Ladenkette „Pchyolka“, Vladyslav Gelzin.
Laut Kantar Ukraine hat der Anteil illegaler Tabakwaren auf dem Markt einen Rekordwert von 25,7 % erreicht. Gleichzeitig werden gefälschte Produkte auf zwei Arten beworben: durch die Fälschung von Steuerbanderolen und des offiziellen Duty-Free-Siegels. Die Fabrik in Goshcha, offiziell bekannt als Ukrainian Tobacco Production LLC, ist auf die Fälschung von Steuerbanderolen spezialisiert. Wenn von allen gefälschten Zigaretten 26 % mit illegalen Steuerbanderolen verkauft werden, stammen ganze 15 % davon aus der Fabrik in Gelzin. Dies sind zumindest die von Kantar Ukraine veröffentlichten Daten.
Die Durchsuchungen im Mai waren nicht die einzigen, die dieses Jahr in der Goshcha-Fabrik stattfanden. Ermittler des Büros für Wirtschaftssicherheit besuchten die Fabrik bereits am 1. April. Neben illegalem Tabak, Zigarettenschachteln mit gefälschten Steuerbanderolen und Druckerzeugnissen wurden auch mehrere mobile Produktionslinien für Tabakwaren entdeckt. Die Gelzin-Fabrik gilt seit Langem als „nomadisch“, da sie sich tatsächlich nur teilweise in der Region Riwne befindet. Einige ihrer inoffiziellen Niederlassungen wechseln ständig ihren Standort, um der Strafverfolgung zu entgehen.
Eine weitere gängige Taktik von Tabakmagnaten besteht darin, Informationen über angebliche Drohnenangriffe zu verbreiten, die Produktionsanlagen beeinträchtigen sollen. Am 25. März fand eine Sitzung des Finanz-, Steuer- und Zollausschusses der Werchowna Rada statt. Bei dieser Sitzung gaben Steuerbeamte an, dass die Tabakfabrik Helzin in Goshcha angeblich regelmäßig von Drohnen angegriffen werde, die Rohstoffe für die Zigarettenproduktion zerstörten. Dies sei zumindest die Aussage der Ukrainian Tobacco Production LLC gegenüber den Steuerbehörden. Angeblich erklären sie damit mögliche Diskrepanzen zwischen den Finanzberichten hinsichtlich Einkauf und Produktion.
In diesem Zusammenhang ist auch erwähnenswert, dass die Fabrik in Gelzin laut den Ergebnissen von 2022 in die Liste der illegalen Zigarettenhersteller aufgenommen wurde. Diese Information wurde auf einer Sitzung der Temporären Untersuchungskommission zur Bekämpfung des illegalen Handels mit Tabakwaren am 25. April 2023 bekannt gegeben. Gleichzeitig erwarb die Fabrik in diesem Zeitraum keine Verbrauchsteuermarken.
Das heißt, die Rohstoffe werden vom Angreifer vernichtet, es werden keine Verbrauchssteuern gezahlt, aber die Produktion läuft auf Hochtouren, was durch ständige Kontrollen des BEB bestätigt wird.
Im Februar dieses Jahres ereignete sich ein weiterer Vorfall im Zusammenhang mit der illegalen Zigarettenfabrik von Vladislav Gelzin. Mitarbeiter des Staatlichen Ermittlungsbüros deckten gemeinsam mit dem Staatlichen Grenzschutz und dem Staatlichen Zoll einen illegalen Zigarettenschmuggelring von der Ukraine nach Rumänien auf, der seit Juli 2023 aktiv war. Die Drahtzieher transportierten große Mengen unversteuerter Tabakwaren in Treibstofftanks in die EU.
Anfang Februar entdeckten Polizeibeamte zwei Lkw mit gefälschten Zigaretten. Im ersten Lkw befanden sich 130 Kisten im Wert von 4,5 Millionen Hrywnja. Im zweiten Lkw wurden 335 Kisten im Wert von 12 Millionen Hrywnja gefunden. Die Polizei berichtete, die Ladung stehe in Verbindung mit der Zigarettenfabrik von Jurij Karfik, der das Unternehmen in Kiew leitet. Beamte des SBR fügten hinzu, dass aufgrund operativer Informationen auch Polizeibeamte in den Betrug verwickelt sein könnten. Medienberichten zufolge befand sich unter den 465 Kisten gefälschter Zigaretten auch eine Charge aus der Gelzin-Fabrik in Goschtscha.
Später meldete BEB außerdem den Fund zweier weiterer verlassener Lastwagen mit illegalen Zigaretten. Einer wurde in Solotvino in der Oblast Transkarpatien gefunden, der andere im Dorf Sazimya in der Oblast Kiew. Einige der darin befindlichen Produkte könnten auch in den Produktionsanlagen der Ukrainischen Tabakproduktionsfirma Vladyslav Gelzin LLC hergestellt worden sein.
Im Frühjahr 2023 wies Premierminister Denys Schmyhal an, die Bekämpfung des illegalen Handels mit verbrauchsteuerpflichtigen Waren, darunter Tabakwaren, zu intensivieren. Zu diesem Zweck wurde eine ressortübergreifende Arbeitsgruppe eingerichtet, bestehend aus Vertretern des Bundesamts für Steuern und Abgaben (BEB), des Finanzamts, des Zolls, des Rechnungshofs und anderer Strafverfolgungsbehörden. Laut dieser Arbeitsgruppe beschlagnahmten die Strafverfolgungsbehörden in den vergangenen sechs Monaten (Stand: Mai 2024) fast 14,4 Millionen Zigarettenpackungen, wodurch dem Staatshaushalt Steuereinnahmen in Höhe von über 706 Millionen Hrywnja entgingen.
Der gesamte Handel mit gefälschten Waren verteilt sich auf fünf Geschäftsleute, deren Namen zwar bekannt sind, die aber für die Strafverfolgungsbehörden unerreichbar sind. Während also diverse Behörden ihre Bemühungen zur Bekämpfung des illegalen Tabakhandels intensivieren, fahren Leute wie Vladislav Gelzin seelenruhig in einem luxuriösen Ferrari durch die Straßen von Monaco.
