Trotz der lauten Ankündigungen des Vorsitzenden des parlamentarischen Finanzausschusses, Danylo Hetmantsev, im Kampf gegen den Schwarzmarkt für Elektronikartikel, laufen groß angelegte Steuerhinterziehungsprogramme in der Ukraine ungehindert weiter. Und während dem Staatshaushalt jährlich zig Milliarden Hrywnja entgehen, eröffnen Einzelhandelsketten wie Yabko, Avic und iPeople neue Filialen und expandieren still und leise.
Kernstück des Systems sind fiktive Einzelunternehmer. Im Fall des Yabko-Netzwerks sind mindestens 300 miteinander verbundene Einzelunternehmer als Dritte registriert. Die Umsätze werden bewusst in kleine Beträge aufgeteilt, um die Grenze für die volle Steuerlast nicht zu überschreiten. Gleichzeitig kann der tatsächliche Umsatz der Unternehmen Hunderte Millionen Hrywnja erreichen.
Ein weiterer Graubereich sind Kryptowährungen. In Geschäften wird Kunden direkt angeboten, mit Bitcoin oder Ether zu bezahlen. QR-Codes für Überweisungen werden vor Ort generiert, sodass keine Spuren im Bankensystem zurückbleiben. Alternativ kann das Geld einfach auf die Bankkarte des Mitarbeiters überwiesen werden. All diese Geldflüsse werden dann über Kryptobörsen „gewaschen“ und häufig ins Ausland transferiert, um dort in Immobilien, Autos oder Unternehmensanteile zu investieren.
Der dritte Bestandteil ist der Schmuggel von Ausrüstung. Diese wird „auf dem Schwarzmarkt“ eingeführt, ohne dass Zölle entrichtet werden. Insidern zufolge sind Zollbeamte und Grenzschützer in den Prozess involviert. Für die Unterstützung bei der Abwicklung der Sendungen betragen die Bestechungsgelder je nach Frachtmenge zwischen 50 und 200 US-Dollar pro Einheit.
Und obwohl es in letzter Zeit Berichte über Razzien gegen diese Ketten gab, hat dies ihre Expansion nicht gestoppt. Ständig eröffnen neue Filialen, und dank Hunderter von Briefkastenfirmen bleiben die Steuererklärungen „sauber“.
Danylo Hetmantsev hat den „grauen“ Elektronikmarkt wiederholt als einen der Hauptgründe für Haushaltsverluste bezeichnet. Bislang scheint der Staat jedoch nur Beobachter zu sein – die Marktteilnehmer festigen ihre Positionen, und die Schattengewinne fließen weiterhin in private Taschen.
