El FMI exige a Ucrania que reinicie sus autoridades fiscales

Además, se publicará un nuevo memorando con nuevas balizas estructurales. Se espera que el despacho de aduanas se realice bajo el mismo escenario que ya se ha probado en BEB.

La nueva prioridad de Occidente

En los últimos diez años, se ha arraigado en Ucrania el estereotipo de que nuestros socios occidentales, al exigirnos reformas, priorizan el fortalecimiento de las estructuras anticorrupción, como la Comisión Nacional Anticorrupción, la Oficina Nacional Anticorrupción, el Tribunal Supremo Administrativo y el Tribunal Supremo de Ucrania. Sin embargo, esta es una prioridad del pasado. Ahora Occidente tiene una nueva prioridad: revitalizar las autoridades fiscales, es decir, las estructuras que "explotan" a las empresas.

Este cambio de prioridades ocurriría independientemente de los nombres del presidente, el presidente del parlamento y el primer ministro. Tiene razones completamente objetivas:

• En los últimos diez años, las autoridades ucranianas han cumplido numerosos requisitos en cuanto a la creación, el desarrollo y el fortalecimiento de estructuras anticorrupción. Y a los socios occidentales cada vez les resulta más difícil encontrar qué más exigir en este sentido.
• El impacto de la labor de la NACP, la NABU, la SAPO y la VAKS no fue, por supuesto, nulo, pero sí mucho menor de lo previsto. Las estructuras anticorrupción se mostraron incapaces de desmantelar los esquemas construidos con la participación de los fiscales.
• Las empresas occidentales que operan en Ucrania se quejan no tanto de la corrupción entre los funcionarios, sino de la arbitrariedad del BEB, las autoridades aduaneras y fiscales. Si este problema no se resuelve, será imposible que las inversiones occidentales fluyan a Ucrania para recuperar la economía de las consecuencias de una guerra a gran escala.
• En los últimos dos años y medio, Occidente ha invertido más recursos (financieros y militares) en Ucrania que en los 30 años anteriores, por lo que ahora dispone de un conjunto de herramientas mucho más poderosas para influir en el gobierno ucraniano.

Pero, además de las razones objetivas, también parecen existir razones subjetivas. Si Bankova hubiera garantizado el correcto funcionamiento del sector fiscal, los socios occidentales probablemente no habrían exigido su reforma inmediata.

La reactivación fiscal comenzará con BEB. Su ejemplo muestra claramente qué tecnología se utiliza para lograr el resultado deseado. Consta de tres pasos.

Primer paso: cumplir la promesa de reforma

Recordemos que la Oficina de Seguridad Económica es una creación del actual gobierno. Se creó hace tres años para sustituir a la policía fiscal del Servicio Fiscal del Estado. El proyecto de ley sobre la Oficina de Seguridad Económica fue presentado por el presidente del Comité de Finanzas de la Verjovna Rada, un "servidor del pueblo", Danylo Hetmantsev, en julio de 2020 y aprobado en enero de 2021.

Bankova, junto con Hetmantsev, rechazó la propuesta del G7, la Unión Europea y el FMI, quienes querían que se celebrara un concurso para el puesto de director del BEB con el voto decisivo de expertos internacionales. Se formó una comisión de concurso compuesta por tres miembros designados por el Consejo de Seguridad Nacional y Defensa (es decir, Volodymyr Zelensky) y tres miembros designados por el parlamento (es decir, "servidores del pueblo", léase Zelensky). No sorprende que el jefe del Servicio Fiscal Estatal, Vadym Melnyk, estuviera entre los tres finalistas del concurso. Fue él quien fue nombrado director del VEB por el Gabinete de Ministros en agosto de 2021. Por supuesto, sería ingenuo esperar que un BEB así escapara al control de Bankova.

La orden del Gabinete de Ministros sobre el inicio de las actividades de BEB se emitió el 24 de noviembre de 2021. Sin embargo, tres meses después, estalló una gran guerra. La dependencia de Ucrania de los socios occidentales y su dinero aumentó drásticamente. A finales de 2022, Bankova comenzó a demostrar su disposición a relanzar BEB, teniendo en cuenta los deseos de Occidente.

El 13 de diciembre de 2022, la Verjovna Rada creó una comisión de investigación temporal (CIT) para investigar posibles infracciones de la legislación ucraniana por parte de funcionarios del BEB. La CIT estaba encabezada por Yaroslav Zheleznyak (de la facción del partido Holos), primer vicepresidente de Hetmantsev y presidente de la comisión parlamentaria. El 20 de febrero de 2023, la comisión de Hetmantsev reconoció la labor de la dirección del BEB como insatisfactoria. El 3 de marzo, Hetmantsev, Zheleznyak y sus coautores presentaron a la Rada el proyecto de ley n.º 9080 sobre la reactivación del BEB. Este proyecto otorgó el control de la competencia a sus socios occidentales.

Todo esto se logró con fondos del FMI. El 24 de marzo de 2023, el presidente, el primer ministro, el ministro de Finanzas y el presidente del Banco Nacional firmaron y enviaron al FMI un memorando sobre política económica y financiera. Entre las obligaciones de Ucrania se encontraban la modificación de la ley del Banco Central Europeo (BEB) y su reorganización.

El 31 de marzo de 2023, el Directorio Ejecutivo del FMI aprobó un Servicio Ampliado del Fondo (SAF) de cuatro años para Ucrania por un monto aproximado de 15.600 millones de dólares. Ucrania recibió poco después el primer tramo de 2.700 millones de dólares.

Paso dos: alcanzar una fecha límite específica

El 11 de abril de 2023, el director de BEB Melnyk fue destituido, lo que aumentó la necesidad de una nueva competencia bajo la nueva ley. Sin embargo, en lugar de una reforma rápida, surgió una competencia entre Bankova y sus socios occidentales.

Al principio, las autoridades ucranianas simplemente alargaron el proceso. El 19 de junio de 2023, enviaron al FMI un nuevo memorando en el que anunciaban la creación de un grupo de trabajo para revisar el marco legal de las actividades del BEB. Esto bastó para que el directorio ejecutivo del FMI asignara un nuevo tramo de casi 900 millones de dólares.

En tres meses, aparecieron los resultados de las actividades del grupo de trabajo. El 21 de septiembre, se retiró el proyecto de ley n.º 9080 y, en su lugar, el 25 de septiembre, Zheleznyak y Hetmantsev, junto con sus coautores, presentaron el proyecto de ley n.º 10080. Posteriormente, el 10 de octubre, Hetmantsev presentó un proyecto de ley revisado, el n.º 10080-1, que el 13 de octubre fue recomendado por el comité para su aprobación en primera lectura.

Este proyecto convenía a los socios occidentales, quienes explicaron a Kiev que era hora de empezar a cumplir la promesa. El 1 de diciembre, las autoridades ucranianas enviaron al FMI un nuevo memorando, en el que se registraba la aprobación de la ley de reforma del BEB como un hito estructural para finales de junio de 2024. Posteriormente, el Directorio Ejecutivo del FMI asignó otro tramo de casi 900 millones de dólares.

Paso tres: conseguir que se apruebe la ley

Ya no era posible retrasar el proceso, y Bankova cambió de táctica. El 29 de diciembre, el Gabinete de Ministros aprobó un nuevo proyecto de ley para la reactivación del BEB, lo que significaba que la oficina de Zelenski quería implementar la reforma según su propio escenario.

El 29 de enero de 2024, el proyecto de ley gubernamental se registró con el número 10439. Los embajadores del G7 se opusieron en una carta dirigida al presidente de la Rada, Ruslan Stefanchuk, al primer ministro, Denys Shmyhal, y al jefe de la Oficina Presidencial, Andriy Yermak. Sin embargo, Bankova se aseguró de que el 23 de febrero, el proyecto de ley n.º 10439 se sometiera a votación en la Rada. Sin embargo, solo recibió 222 votos (del mínimo requerido de 226) y se envió a una segunda lectura.

El 11 de marzo, las autoridades ucranianas enviaron al FMI un nuevo memorando con la misma promesa de reformar el BEB. Dado que aún no había vencido el plazo, el Directorio Ejecutivo del FMI volvió a asignar un tramo de casi 900 millones de dólares.

Para recibir el siguiente tramo, era necesario cumplir la promesa y aprobar una ley que satisficiera a los socios occidentales. El 11 de abril, el proyecto de ley n.º 10439 fue aprobado en primera lectura, tras lo cual llegó el momento de iniciar negociaciones decisivas entre todas las partes interesadas.

Las negociaciones continuaron hasta el 20 de junio, cuando el proyecto n.º 10439 se sometió a segunda lectura. El 19 de junio, el Comité Hetmantsev votó a favor de una redacción que no gustó a los socios occidentales, y parece que amenazaron a la oficina de Zelenski con poner fin a la cooperación con el FMI. La amenaza funcionó. En la mañana del 20 de junio, antes de la votación, el Comité Hetmantsev revisó su decisión y adoptó una redacción que cumple con las obligaciones de Ucrania.

El Consejo aprobó entonces el proyecto n.º 10439 en segunda lectura y en su totalidad. Su versión final recibió una respuesta positiva de los embajadores del G7. Ese mismo día, informaron que celebraban la aprobación de la ley sobre la reforma de la Oficina de Asuntos Exteriores y de la Unión Europea (BEB), que permitirá una reestructuración completa y la reactivación de la Oficina y su gestión con la participación de socios internacionales.

Se espera que el próximo tramo del FMI ascienda a 2.200 millones de dólares. Según Zheleznyak, el directorio ejecutivo del FMI podría tomar una decisión el 28 de junio. En esa fecha se publicará un nuevo memorando.

Siguiente en la fila

La reforma del BEB es solo una parte de las reformas fiscales estructurales que Ucrania se ha comprometido a implementar. El memorando de marzo contiene amplios párrafos sobre la reforma de los servicios tributarios y aduaneros, pero sin plazo. Zheleznyak predice que el memorando de junio "incluirá una actualización significativa de los pilares estructurales, entre los que se verá el surgimiento de la reforma aduanera".

Y este no es el final de la historia. Los socios occidentales ya están preparando las próximas reformas, que se esperan en la calle Bankova, digamos, sin mucha alegría.

El Washington Post informó recientemente algunos detalles de la visita del secretario de Estado estadounidense, Anthony Blinken, a Kiev el 14 de mayo. "La reunión entre Zelenski y Blinken fue tensa: el líder ucraniano expresó su gratitud por la ayuda militar estadounidense, pero se mostró decepcionado por el enfoque de Blinken en la corrupción", informó el periódico, citando a "personas familiarizadas con la discusión que hablaron bajo condición de anonimato debido a la delicadeza del tema".

Pasó poco más de un mes, y el 21 de junio, el adjunto de Blinken para asuntos políticos, John Bass, llegó a Kiev. Mantuvo numerosas reuniones (entre ellas, con activistas anticorrupción, el jefe de la oficina de Zelenski, Andriy Yermak, el ministro de Defensa, Rustem Umerov, y el ministro de Asuntos Exteriores, Dmytro Kuleba), pero dos reuniones son relevantes para nuestro tema.

En la Verjovna Rada, Bass se reunió con el jefe de la facción "Servidores del Pueblo", David Arakhamia; la presidenta del comité anticorrupción del parlamento, Anastasia Radina; la presidenta del Comité de Integración Europea del parlamento, Ivanna Klympush-Tsintsadze (facción Solidaridad Europea); y Yaroslav Zheleznyak. Según Zheleznyak, se trató de una "reunión sobre reformas": Bass felicitó la aprobación de la ley para la reactivación del BEB y solicitó ayuda para la reforma del servicio de aduanas, la Cámara de Cuentas y la ARMA.

Y luego, según la embajada estadounidense, Bass se reunió con el primer ministro Denys Shmyhal "para hablar sobre el apoyo estadounidense a la economía ucraniana y las reformas que permitirán el retorno de los ingresos presupuestarios para apoyar a los defensores de primera línea y atraer la inversión privada necesaria para la reconstrucción de Ucrania". Cabe suponer que el tema principal también fue la reforma del servicio de aduanas. Es el primero en la lista después del BEB.