Ucrania ha dado un paso importante hacia el aumento de la transparencia del sistema tributario al implementar el primer intercambio automático internacional de información sobre cuentas financieras de acuerdo con el Estándar Común de Información (CRS). Así lo informó el Ministerio de Finanzas de Ucrania.
Como parte de este intercambio, el Servicio Estatal de Impuestos de Ucrania transfirió datos sobre las cuentas financieras de no residentes a las autoridades fiscales de las jurisdicciones asociadas, y también recibió información sobre las cuentas de los residentes fiscales de Ucrania. El intercambio incluyó información sobre cuentas financieras mantenidas por instituciones financieras (como bancos, compañías de seguros y de inversión) y propiedad de residentes de jurisdicciones asociadas. La información incluye el nombre del propietario, dirección, residencia fiscal, número fiscal, fecha y lugar de nacimiento, así como detalles de la cuenta, el saldo al final del período del informe y la cantidad de ingresos recibidos.
El Ministerio de Finanzas destacó que la participación de Ucrania en el sistema internacional de intercambio automático de información crea un entorno fiscal más transparente y mejora la imagen de Ucrania como socio fiable en las relaciones fiscales internacionales.
Gracias al acceso a la información sobre los activos financieros extranjeros de sus residentes, Ucrania podrá:
- fortalecer el control sobre la integridad de la declaración de renta imponible;
- detectar ingresos no declarados y luchar contra la evasión fiscal;
- mejorar la eficacia de las normas tributarias de las empresas extranjeras controladas;
- obtener fuentes adicionales de información tributaria para la implementación de métodos indirectos de control sobre la tributación de las personas físicas.
Este paso forma parte de las obligaciones de Ucrania en el proceso de integración en la UE y tiene como objetivo aumentar la transparencia del ámbito fiscal. El Ministerio subrayó que gracias al intercambio de datos Ucrania podrá luchar más eficazmente contra la evasión fiscal, lo que contribuirá a unos ingresos fiscales adicionales y, por tanto, a la estabilidad económica y al desarrollo del país.
El CRS prevé el intercambio automático anual de información sobre ciertos tipos de cuentas financieras entre estados que se han adherido al Acuerdo Multilateral de Autoridad Competente. Las autoridades fiscales reciben anualmente una serie de datos sobre cuentas en el extranjero pertenecientes a sus residentes fiscales. El primer período del informe cubrió el período del 1 de julio al 31 de diciembre de 2023, y el primer intercambio de datos se completó con éxito el 30 de septiembre de 2024. Hoy en día, alrededor de 110 jurisdicciones participan en este intercambio internacional, incluidos todos los estados miembros de la UE.
