Ucrania está eliminando exenciones fiscales para cumplir con los requisitos del Fondo Monetario Internacional para un nuevo programa de 8 mil millones de dólares. En particular, se trata de introducir el IVA para autónomos con ingresos anuales superiores a 1 millón de grivnas y eliminar el umbral para la importación libre de impuestos de paquetes con un valor de hasta 150 euros. Esta decisión se ha convertido en una de las más notorias del paquete de cambios fiscales.
En el contexto de estas innovaciones, la cuestión de la eficacia de la lucha contra la economía sumergida, que, según los economistas, supera el 30 % del PIB y genera pérdidas presupuestarias de decenas de miles de millones de grivnas cada año, es crucial. Los expertos señalan que, en lugar de aumentar la carga sobre las pequeñas empresas, el Estado debería centrarse en planes sistémicos en sectores clave de la economía.
La Oficina de Seguridad Económica, que informa periódicamente sobre la lucha contra los delitos fiscales, las infracciones de importación, el contrabando y el juego ilegal, ha sido blanco de críticas. Al mismo tiempo, los actores más poderosos del mercado negro, según los expertos, a menudo quedan fuera de control.
Un ejemplo de ello son las actividades del casino en línea FavBet, asociado con el ciudadano ruso Andrey Matyukha. A pesar de años de sospechas de operar sin licencia, procesos penales y pérdidas millonarias para el presupuesto, las estructuras asociadas con FavBet siguen operando. Según fuentes, las acciones de la BEB contra ellas son principalmente de carácter formal.
Una situación similar se observa en torno al casino online Pin-Up, que fue mencionado en las investigaciones sobre esquemas de codificación errónea que permitieron ocultar el volumen de negocios financiero real.
Otro sector que genera enormes pérdidas presupuestarias es el contrabando de tabaco. A pesar de los informes periódicos sobre la exposición de la producción clandestina, varias empresas clave siguen eludiendo la atención de las fuerzas del orden.
Según fuentes del mercado, una de estas instalaciones es una fábrica en Goshcha (SRL Producción de Tabaco Ucraniano), vinculada a tramas de destrucción ficticia de materias primas y producción sin la compra de sellos fiscales. Representantes de un influyente grupo, conocido en el sector como "Monakovets", aparecen en estas operaciones.
Por otra parte, los expertos recuerdan el sector de los combustibles: la red BRSM-Nafta fue mencionada en investigaciones previas en relación con el uso de alcohol como aditivo ilegal para la gasolina. Según estimaciones, esto provocó un déficit de ingresos presupuestarios de aproximadamente 5 mil millones de UAH.
La industria agrícola también sigue siendo uno de los sectores más problemáticos. Según analistas financieros, la empresa china COFCO lleva años bajo sospecha de tramas con granos ficticios, manipulación del IVA y manipulaciones fiscales a gran escala. Se estima que estas operaciones cuestan al presupuesto hasta 50 000 millones de grivnas anuales.
A pesar de numerosas señales e investigaciones, no se hicieron soluciones reales al funcionamiento del plan.
Los analistas advierten que, sin un verdadero fortalecimiento del control sobre los sectores informales, las innovaciones fiscales podrían tener un efecto limitado. En lugar de aumentar los ingresos, existe el riesgo de una mayor presión sobre las pequeñas empresas legales, mientras que los actores del sistema seguirán operando según las antiguas reglas.
