La police nationale ukrainienne a mis au jour un vaste système de corruption lié à l'importation illégale de voitures, qui opérait avec la participation d'agents des douanes et de plusieurs entreprises privées dans les régions de Lviv, Volyn et Rivne.
Comme l'a appris la rédaction de 368.media, l'enquête préliminaire est menée dans le cadre de poursuites pénales en vertu de la partie 2 de l'article 364 du Code pénal ukrainien - abus de pouvoir ou de fonction officielle ayant entraîné de graves conséquences.
Le principe de ce système reposait sur l'importation massive de voitures dont la valeur en douane était délibérément sous-évaluée. Les prix déclarés en douane étaient sensiblement différents des prix du marché, ce qui permettait aux sociétés importatrices d'échapper au paiement intégral des taxes et droits de douane. Les voitures étaient ensuite vendues en Ukraine, souvent au comptant et sans que cela n'apparaisse dans les comptes.
L'enquête a révélé que les déclarations des entreprises ne correspondaient pas aux volumes réels d'importations et de ventes enregistrés au Registre unifié des factures fiscales. Ceci indique une fraude fiscale à grande échelle. Parallèlement, les comptes fournisseurs des entreprises augmentaient, malgré des recettes issues des ventes de véhicules. Les règlements avec les fournisseurs étrangers étaient soit inexistants, soit effectués pour des montants minimes. De plus, les obligations contractuelles étaient souvent exécutées par des tiers non mentionnés dans les accords économiques internationaux, ce qui pourrait indiquer des transferts de fonds à l'étranger via des sociétés écrans.
Une fois les transactions financières effectuées, les sociétés ont été réenregistrées au nom de personnes socialement vulnérables et sans expérience en affaires. Cela complique l'enquête et permet de dissimuler les véritables bénéficiaires.
Les fonds perçus ont été blanchis par le biais d'opérations non marchandes, notamment par des paiements fictifs pour des services de transport. Selon le Service national de surveillance financière, ces pratiques ont contribué à la création d'un crédit d'impôt illégal et au transfert de fonds non monétaires dans le circuit parallèle. De ce fait, le budget de l'État a enregistré un manque à gagner fiscal important.
L'enquête a permis d'identifier quatre sociétés importatrices :
1. Royal Delonix LLC (Dubno, EDRPOU 45120778),
immatriculée le 1er mars 2023. Capital autorisé : 50 000 UAH. En 2023, la société a importé des véhicules d’une valeur de 369 millions d’UAH, principalement auprès des fournisseurs polonais Monopolystik et Trading Pride. Des paiements ont été effectués au profit d’autres sociétés non résidentes : Olvia Trade SRO (30,5 millions d’UAH), Trading Pride (16,6 millions d’UAH) et Sl-Trade (10 millions d’UAH).
2. SARL « Time Prof » (Loutsk, EDRPOU 44359656),
immatriculée le 10 août 2021. Capital autorisé : 500 000 UAH. Au cours de l’année, la société a importé des véhicules d’une valeur de 115,5 millions d’UAH, mais n’a effectué que des paiements pour un montant de 26 millions d’UAH.
3. SARL « Maxkar » (Rivne, EDRPOU 42964052),
immatriculée le 19 avril 2019. Capital autorisé : 2,5 millions d’UAH. L’entreprise dispose d’un stock de véhicules importés qu’elle cherche à écouler au comptant, sans payer d’impôts.
4. SARL « Craft Hall » (Loutsk, EDRPOU 43848752),
immatriculée le 1er octobre 2020. Capital autorisé : 500 000 UAH. Également impliquée dans la vente de véhicules en fraude fiscale.
Les comptes des quatre sociétés ont été saisis. Les forces de l'ordre ont constaté des tentatives de vente de véhicules par des individus non identifiés via des annonces et des plateformes de vente en ligne, en violation du système fiscal.
Une enquête préliminaire est en cours. Elle devrait permettre d'identifier les agents des douanes impliqués dans l'organisation du système et de déterminer les circonstances exactes de leurs actes.
