L'usine minière et de traitement du Sud (SMP) se retrouve au cœur d'un scandale financier retentissant. La Cour suprême d'Ukraine a ordonné à l'entreprise de verser au budget de l'État des impôts qu'elle avait éludés grâce à un système de transfert de dividendes à l'étranger. Le montant en jeu dépasse 29,8 milliards de hryvnias.
Pendant trois ans, PivdGZK a versé des dividendes à douze sociétés chypriotes, bénéficiant d'un taux d'imposition préférentiel. Or, le tribunal a établi que les véritables bénéficiaires étaient des structures établies aux Pays-Bas. Ce montage a privé la société des avantages prévus par la convention de double imposition.
La Cour suprême a mis fin à l'affaire, ordonnant à l'usine de s'acquitter de ses obligations fiscales. Cependant, la dette n'a pas été remboursée dans le délai légal de dix jours. Depuis début mai, elle est officiellement qualifiée de dette fiscale et le service des impôts de l'État a entamé une procédure de recouvrement.
Le service des impôts a déjà adressé à l'entreprise une lettre de mise en demeure de paiement volontaire, ainsi qu'une demande de redressement fiscal, et a statué sur la qualification du bien. Conformément à l'acte signé par les deux parties, ce bien est inscrit comme sûreté fiscale. En cas de non-paiement, les actifs seront vendus aux enchères pour recouvrer la dette.
Le montant de la dette augmente : selon la législation en vigueur, une pénalité de 120 % du taux d’escompte annuel de la Banque nationale d’Ukraine est appliquée. Actuellement, cela représente environ 1,4 à 1,5 % par mois.
Officiellement, la société a transféré des fonds à des sociétés chypriotes, en vertu d'un accord entre l'Ukraine et Chypre. Cependant, comme l'a établi le tribunal, les bénéficiaires étaient des structures basées aux Pays-Bas, ce qui permet de qualifier ces transactions d'optimisation fiscale, et en réalité, de fraude fiscale.
Cette affaire marque un tournant pour le système fiscal ukrainien. Elle démontre que même les grands groupes industriels ne peuvent échapper à leur responsabilité en matière de fraude fiscale. Si PivdGZK ne rembourse pas sa dette prochainement, ses actifs seront saisis.
