Le Service national des impôts d'Ukraine a mis au jour un vaste système de fraude fiscale au sein de deux grandes chaînes de distribution spécialisées dans la vente de produits Apple. Le montant total de la TVA impayée s'élève à plus de 286 millions de hryvnias.
Selon Ruslan Kravchenko, directeur du Service national des impôts, les inspections ont concerné plus de 160 magasins à travers le pays. Les agents du fisc ont constaté des infractions massives : ventes sans caisse enregistreuse (RRO/PRRO), absence de comptabilité des marchandises et absence de documents attestant de l’origine du matériel.
Lors de près de 150 achats contrôlés, 22 cas d'émission de chèques non fiscaux — de faux documents imitant des documents fiscaux — ont été détectés en un seul week-end. Selon Kravchenko, le simple fait de contrôler la présence de ces chèques dans les magasins a immédiatement eu un impact sur les volumes de vente, qui ont été multipliés par plusieurs.
Au total, plus de 400 contrôles ont donné lieu à des amendes s'élevant à plus de 85 millions de hryvnias pour les entrepreneurs. Par ailleurs, l'administration fiscale a transmis au Bureau de la sécurité économique des éléments concernant des manipulations visant à fragiliser les entreprises.
Le principe de ce système consistait à ce que des personnes morales répartissent leurs ventes entre des centaines d'entrepreneurs individuels liés entre eux, bénéficiant d'un régime fiscal simplifié leur permettant d'échapper à la TVA. Cent soixante-dix de ces entrepreneurs individuels ont déjà été identifiés, pour un chiffre d'affaires total de 1,72 milliard de hryvnias.
Ces réseaux ont été intégrés au régime fiscal général sous forme de SARL. Ils sont désormais assujettis à la TVA et leur chiffre d'affaires déclaré a été multiplié par plus de dix.
