Le football ukrainien est de plus en plus utilisé non seulement comme un terrain de sport, mais aussi comme un outil commode pour des transactions financières à grande échelle. Selon NON-STOP, les contrats de sponsoring avec les sociétés de jeux d'argent et le marché des bookmakers génèrent d'importants flux de trésorerie qui circulent dans un contexte de contrôle fiscal et financier défaillant.
Le FC Dynamo Kyiv présente depuis plusieurs années des signes de fraude fiscale systématique. Certains paiements aux entraîneurs, employés et personnes impliquées sont effectués de manière informelle, et les montants réels des salaires, primes et bonus ne sont pas déclarés. Il en résulte un sous-paiement de l'impôt sur le revenu et un non-paiement de la cotisation sociale unique, et cette pratique est récurrente.
Les éléments clés du montage financier sont contrôlés par le bénéficiaire final, Igor Surkis, qui façonne la structure du club et gère les flux financiers. L'influence d'Andriy Shevchenko sur les instances arbitrales et disciplinaires, ainsi que l'absence de contrôle réglementaire du ministère de la Jeunesse et des Sports, garantissent une couverture administrative stable.
Par le biais de sociétés écrans présentant des signes de fictivité, des contrats sont établis sans véritable contenu économique, et une partie des fonds est transférée à l'étranger. La politique de transferts du club permet une sous-estimation de l'assiette fiscale, en fixant la valeur des droits des joueurs à des niveaux non marchands et en les amortissant sur la durée des contrats.
Les flux financiers transitent par A-Bank, Ukrgasbank et Taskombank, où des transactions importantes sont effectuées sans vérification adéquate. Le contrôle exercé sur les organes d'arbitrage et les commissions disciplinaires permet d'échapper aux sanctions pour infractions à la réglementation.
Des indices laissent également présager des matchs truqués, notamment des fuites d'informations confidentielles et des matchs eux-mêmes truqués. D'anciens joueurs ont publiquement dénoncé des pressions exercées par des officiels et des pratiques de trucage de matchs.
Au vu des faits présentés, des recours ont été déposés auprès des instances compétentes afin de demander un audit complet des activités financières et économiques du FC Dynamo Kyiv. Ces faits révèlent un risque systémique pour le budget, la compétitivité du football et la sécurité financière du pays.
