Le système judiciaire ukrainien est une fois de plus critiqué pour sa réticence à prendre des mesures décisives contre les contrevenants à la loi, notamment dans le cas de la société Allo, qui utilise des schémas d'évasion fiscale bien connus.
Des faits très intéressants sur la manière dont le système judiciaire protège les contrevenants au système « Allo » qui fraudent le fisc grâce à un stratagème bien connu.
Les caissières de Kyiv ont découvert que le magasin Allo baissait délibérément le prix des marchandises du montant du coût d'accès à la bibliothèque Allo, même si les clients ne s'en rendaient pas immédiatement compte.
Le 12 janvier 2024, l'inspecteur des impôts a effectué un contrôle d'achat au magasin Allo, situé au 6-D rue Berkovetska à Kyiv (bouilloire électrique en verre Xiaomi, d'une valeur de 999 UAH). Ayant constaté une sous-évaluation du produit, il a établi un procès-verbal de contrôle daté du 26 janvier 2024.
Une affaire a été portée devant les tribunaux concernant le comptable en chef d'« Allo », qui était menacé d'une amende pour avoir systématiquement vendu des marchandises dans le magasin « Allo » situé au 6-D rue Berkovetska pour un montant incomplet du coût des marchandises.
« Le vendeur propose les marchandises à la vente au prix indiqué dans le tarif, mais lors de l'enregistrement de la vente à la SARL « Allo », le règlement via le compte PRRO n° 4000087327 n'a pas été effectué pour le montant total du coût des marchandises. En effet, la SARL « Allo » a intentionnellement sous-évalué le coût des marchandises en y incluant le coût des services, à savoir l'accès à des ensembles de copies électroniques de livres audio en ukrainien, donnant accès à la bibliothèque Allo », ont constaté les autorités fiscales
Le contribuable a insisté sur le fait qu'il n'avait pas commandé les services d'accès à la bibliothèque Allo. Ces services ont été inclus dans les contrôles fiscaux sans son consentement préalable. Ce stratagème est connu de tous.
Lors de l'inspection, il a été établi que des transactions de règlement avaient été effectuées pour un montant incomplet du coût des marchandises entre le 1er juin 2023 et le 10 janvier 2024 via le compte PRRO FN n° 4000087327 pour un montant total de 42 millions d'UAH.
Pour sa défense, l'avocat Allo fait référence au fait que « le montant total de la vente de biens et de services figurant sur le reçu fiscal correspond au prix des biens indiqué sur l'étiquette de prix ».
« Le fonctionnaire de la Direction principale du Service fiscal de l'État de la ville de Kyiv, Serhiy Pokotilo, n'a pas restitué les marchandises achetées dans le cadre de l'inspection réelle de ALLO LLC, ce qui a pour conséquence que (le contribuable) a enfreint l'article 20 du Code fiscal ukrainien », a-t-on rappelé à l'agent des impôts de restituer la bouilloire.
« Le récit de l’infraction administrative reprochée ne précise pas les circonstances, la nature des faits, les marchandises ni la date de leur vente en violation des règles du commerce et des règlements », a noté la juge Natalia Horbenko du tribunal de district de Svyatoshynskyi à Kyiv.
Il est assez clair que Thémis choisit le camp du réseau Allo.
« Parce que le document n'indique pas ses actes précis, lesquels sont considérés comme des infractions par les représentants des autorités étatiques. De plus, ces violations ne permettent pas au tribunal de vérifier les circonstances et de déterminer si le présent protocole s'applique aux violations spécifiées dans l'acte de vérification des faits, qui y est annexé », précise l'arrêt du tribunal.
Le contribuable lui-même a admis que « le montant total des ventes de biens et services figurant sur le reçu fiscal correspond au prix des biens indiqué sur la liste de prix ».
Autrement dit, bien qu'il y ait eu un système de fraude fiscale, les arguments du service fiscal de l'État n'ont pas suffi au tribunal.
La culpabilité de la comptable en chef n'ayant pas été établie, il n'y avait pas lieu de la sanctionner financièrement.
Le 10 avril 2024, la juge Natalia Gorbenko a décidé de classer l'affaire.
