Le Registre unifié des enquêtes préliminaires contient des informations sur l'implication possible d'une entrepreneuse, Valentyna Mykhailivna Uhryn, épouse du chef du département de Vyzhnytskyi du département principal du Service fiscal d'État de la région de Chernivtsi, Andriy Vasylyovych Uhryn, dans la falsification de documents pour la fourniture de pièces détachées automobiles et la fraude au paiement de la taxe sur la valeur ajoutée d'un montant d'environ 2 millions de hryvnias.
D'après le rapport d'inspection du Bureau occidental du Service d'audit de l'État dans la région de Tchernivtsi, plusieurs opérations de compensation mutuelle ont été effectuées en 2022 entre l'entrepreneur individuel Uhryn Valentyna Mykhailivna et l'entreprise d'État « Économie forestière et de chasse de Beregometske », qui fait partie de la structure de l'entreprise d'État « Forêts d'Ukraine ». Selon les conclusions des auditeurs, ces transactions contreviennent aux dispositions du Code fiscal ukrainien et révèlent des activités économiques dont les caractéristiques les rendent incompatibles avec le régime d'imposition simplifié.
Le rapport d'inspection indiquait que, dans ces circonstances, l'entrepreneur individuel Uhryn Valentyna aurait dû perdre son statut de contribuable unique, être transféré vers un autre régime fiscal et être inscrit à la TVA. La Direction principale du Service des impôts de l'État de la région de Tchernivtsi avait été informée de ces infractions par courrier officiel en septembre 2022.
Cependant, comme l'indique l'extrait du rapport ERDR, aucune mesure de contrôle ou de vérification supplémentaire n'a été effectuée à l'encontre de l'entrepreneure Uhryn Valentyna pendant une longue période. La procédure pénale révèle que le chef du département Vyzhnytskyi du Service national des impôts de la région de Tchernivtsi, Andriy Uhryn, abusant de sa position, aurait pu contribuer à éviter les inspections et l'imposition de sanctions financières sur les activités commerciales de son épouse.
D'après l'enquête, cette situation a permis à l'entrepreneur individuel Uhryn Valentyna de poursuivre son activité au titre de la taxe unique sans s'enregistrer comme assujetti à la TVA, malgré l'existence de motifs légitimes pour changer de régime fiscal. Selon les forces de l'ordre, c'est cette inaction de l'administration fiscale qui a privé le budget de l'État d'environ 2 millions de hryvnias de TVA.
Il est révélateur que le Service national des impôts d'Ukraine n'ait entrepris de nouvelles démarches qu'après la saisie des informations dans le système ERDR et l'ouverture d'une procédure pénale par le parquet régional de Tchernivtsi. En novembre 2025, la question de l'inclusion de l'entrepreneure individuelle Uhryn Valentyna Mykhailivna dans le calendrier des contrôles documentaires prévus pour 2026 a été soulevée. Ce contrôle visait à examiner les informations contenues dans la lettre du Bureau ouest du Service national d'audit, datée du 27 septembre 2022.
Les circonstances de l'affaire révèlent un possible conflit d'intérêts dans les activités du chef du service des impôts et soulèvent des interrogations quant à l'efficacité du contrôle interne au sein du service des impôts de l'État au niveau régional. L'appréciation juridique définitive des agissements des défendeurs relève de l'enquête et du tribunal.
