L'un des plus importants fabricants de bijoux d'Ukraine, la Kyiv Jewelry Factory, se retrouve au cœur d'une vaste enquête pour suspicion de fraude fiscale. Les autorités compétentes ont lancé une procédure visant à lever le secret bancaire de l'entreprise, ainsi que celui de certains entrepreneurs qui y sont liés.
Cette information a été relayée par le média ua.news.
L'enquête porte sur les activités de Kyiv Jewelry Factory LLC, ainsi que sur un réseau d'au moins 54 entrepreneurs individuels. Ces derniers auraient pu être utilisés dans le cadre d'un système visant à minimiser la charge fiscale et à blanchir des fonds.
Selon les forces de l'ordre, l'entreprise aurait eu recours à un modèle de fragmentation des activités. Ce modèle consiste à répartir le chiffre d'affaires entre des dizaines d'entrepreneurs individuels, ce qui leur permet de bénéficier d'un régime fiscal simplifié, d'éviter la TVA et de sous-déclarer leurs revenus réels.
Parmi les indices examinés par les enquêteurs figure l'éventuelle activité coordonnée d'un groupe d'individus. La liste des suspects comprend des entrepreneurs portant le même nom de famille, ce qui pourrait indiquer le recours à des personnes apparentées pour mener leurs affaires.
Une attention particulière est portée aux aspects techniques de l'accès aux comptes. Les forces de l'ordre demandent aux banques des informations concernant les adresses IP, les numéros de téléphone et les appareils utilisés pour les transactions financières. Ces éléments devraient permettre d'identifier les bénéficiaires et les titulaires des comptes.
L'enquête a également mis en lumière le profil social de certains entrepreneurs. Parmi eux, un nombre important de personnes âgées exercent officiellement une activité de commerce de gros de bijoux. Or, leurs lieux d'enregistrement ne disposent pas des infrastructures nécessaires à ce type d'activité, ce qui pourrait indiquer qu'elle est fictive.
Certains entrepreneurs individuels ont un cycle de vie très court : ils s’immatriculent, effectuent d’importantes transactions financières, puis cessent rapidement leurs activités. Cette pratique peut indiquer leur utilisation comme structures de transit pour la circulation des fonds.
L'analyse a également révélé une concentration d'entités juridiques aux mêmes adresses, ce qui est souvent le signe de la création de sociétés formelles pour des transactions financières sans réelle activité économique.
Les performances financières de l'entreprise ont été irrégulières ces dernières années : après une période de stabilité, une nette amélioration a été enregistrée en 2024, suivie d'un recul en 2025. Ces fluctuations peuvent être liées à des changements dans les pratiques de reporting financier.
D'après les premières estimations, il s'agirait d'un modèle systémique possible d'optimisation fiscale, ayant permis la répartition d'un chiffre d'affaires important entre des dizaines d'entreprises. Les forces de l'ordre enquêtent actuellement sur ces circonstances dans le cadre d'une enquête préliminaire.
