En 2024, le Service fiscal d'État d'Ukraine a effectué 16 119 contrôles sur pièces auprès d'entrepreneurs individuels commercialisant des produits soumis à accise et a infligé des amendes d'un montant de 9,5 millions de hryvnias. Ce chiffre représente une augmentation du nombre de contrôles par rapport aux années précédentes.
D'après Opendatabot, les inspections ont permis d'infliger 8 983 amendes supplémentaires, un chiffre record pour ces cinq dernières années. L'augmentation du nombre de décisions d'amende témoigne d'un contrôle accru de la circulation des produits soumis à accise et du respect de la législation du travail par les entreprises.
Dans le même temps, l'amende moyenne en 2024 a diminué de près de 2,5 fois par rapport à 2021, pour atteindre 14 700 hryvnias. Cela indique que, malgré une augmentation de la fréquence des contrôles, les autorités étatiques se montrent plus prudentes dans l'application des sanctions.
À titre de comparaison, en 2020-2021, environ 5 800 décisions ont été rendues en moyenne chaque année, pour un montant total d’amendes s’élevant à 210 millions de hryvnias. L’année dernière, le nombre de décisions est resté stable, mais le montant des amendes a diminué de 50 %.
Les contrôles fiscaux effectués par l'administration fiscale se fondent sur les données fournies dans les déclarations de revenus et visent à identifier les erreurs de déclaration, les surestimations ou les sous-estimations d'impôts. Cette méthode permet aux spécialistes de détecter les infractions dès le dépôt des documents, sans inspection physique des locaux de l'entrepreneur.
Il convient de noter que le plus grand nombre de contrôles administratifs de ces cinq dernières années a été effectué en 2020, avec 33 882 contrôles. Toutefois, en 2021, leur nombre a presque diminué de moitié, tandis que le montant des amendes a été multiplié par 1,6, atteignant 14,57 millions de hryvnias.
De manière générale, en 2023, le service des impôts a enregistré le montant le plus élevé d'amendes convenues sur la base des résultats des contrôles sur pièces, qui s'élevait à 21,96 millions d'UAH, soit 1,5 fois plus qu'en 2021.
