L'usine de mines et de transformation du Sud (PIVDGZK) était au centre d'un scandale financier de haut niveau. La Cour suprême d'Ukraine a obligé l'entreprise à payer des impôts au budget de l'État, dont l'évasion a été rendue possible par le régime de retrait des dividendes à l'étranger. Il s'agit d'un montant dépassant 29,8 milliards UAH.
Pendant trois ans, Pivzk a versé des dividendes en faveur de 12 sociétés de Chypre, tout en utilisant un taux d'imposition préférentiel. Cependant, la Cour a conclu que les véritables bénéficiaires étaient des structures aux Pays-Bas. Ce régime a privé l'entreprise le droit aux avantages sociaux prévus dans la convention sur l'évitement de la double imposition.
La Cour suprême a mis un point dans l'affaire, obligeant l'usine à payer des obligations fiscales. Cependant, la dette n'a pas été remboursée dans les 10 jours accordés à la loi. Dès le début du mois de mai, il est officiellement entré dans la catégorie des impôts et le service fiscal de l'État a lancé la procédure de pénalités.
Le STS a déjà envoyé une lettre à l'entreprise avec une demande de paiement volontaire, une demande d'impôt et pris une décision sur la description de la propriété. Selon la loi signée par les deux parties, cette propriété est enregistrée avec un engagement fiscal. En cas de non-paiement de la dette, les actifs seront mis en œuvre de force pour son remboursement.
Le montant de la dette augmente - selon la législation actuelle, il est inculpé une pénalité de 120% du taux d'actualisation annuel NBU. Aujourd'hui, il est environ 1,4 à 1,5% par mois.
Formellement, la société a transféré des fonds aux entreprises de Chypre en utilisant un accord entre l'Ukraine et Chypre. Cependant, les bénéficiaires, tels que créés par la Cour, étaient des structures aux Pays-Bas, qui permet de qualifier les transactions d'optimisation fiscale, et en fait - l'évasion fiscale.
Cette affaire est un point de repère pour le système fiscal de l'Ukraine. Il démontre que même les grands géants industriels n'éviteront pas la responsabilité des manipulations fiscales. Si le PIVZK ne paie pas la dette dans un avenir proche, ses actifs quitteront le marteau.
