Le groupe , contrôlé par Zynoviy Kozytskyi, père de l'actuel directeur de l'OVA de Lviv, Maksym Kozytskyi, pratique activement l'optimisation fiscale via un réseau de sociétés offshore chypriotes. Ce groupe gère des centrales éoliennes et solaires dans la région de Lviv et bénéficie de financements publics sous forme de prêts des banques Ukreximbank et Ukrgasbank. Maksym Kozytskyi lui-même se porte garant de l'un de ces prêts, ce qui ajoute au caractère scandaleux de la situation.
D'après une publication de Gennady Sikalov, ancien directeur de l' Poltavanaftogazgeologiya , les sociétés du EKO OPTIMA sont structurées via plusieurs sociétés offshore chypriotes, notamment ZMS ENERGEE LIMITED , qui contrôle d'autres structures offshore telles que IVENA LIMITED , DERAVEST , POLIVEST et ZMS HOLDING . Selon M. Sikalov, l'objectif de cette structure est moins la protection des actifs que l'optimisation fiscale.
Comment fonctionnent les sociétés offshore de Kozytsky ?
Il est établi que la société IVENA LIMITED a servi de plaque tournante financière aux activités de Kozytsky jusqu'en 2019. Les paiements effectués par des sociétés ukrainiennes via cette société offshore leur permettaient de soustraire des bénéfices à l'impôt et d'octroyer des prêts à des sociétés ukrainiennes par le biais de structures chypriotes. Ceci leur permettait de réduire leur assiette fiscale en Ukraine. Plus de 20 millions d'euros ont transité par cette société offshore entre 2020 et 2022.
Prêts des banques publiques : qu'est-ce que cela signifie ?
Un autre aspect important concerne les prêts que les sociétés de Kozytskyi ont obtenus auprès d' Ukreximbank et d'Ukrgasbank pour un montant total d'au moins 57 millions d'euros. Ces prêts sont garantis par des sociétés offshore chypriotes, ainsi que par Maksym Kozytskyi lui-même. Ainsi, l'un de ces prêts a été garanti par le directeur de l'Organisation administrative de l'oblast de Lviv, ce qui soulève des questions de conflit d'intérêts et de risques de corruption, étant donné que ce responsable est directement impliqué dans le financement de structures commerciales privées.
Comme le souligne Sikalov, une telle structure offshore permet à Kozytsky d'échapper à l'impôt sur des centaines de millions de hryvnias. Parallèlement, selon lui, Maksym Kozytsky exerce une influence directe sur ces sociétés, ce qui soulève des questions quant à un possible conflit d'intérêts. La législation ukrainienne interdit aux fonctionnaires en fonction de gérer des actifs liés à leurs activités.
D'après les derniers états financiers de sociétés chypriotes, Kozytsky est une partie liée, ce qui lui permet d'influencer leurs décisions clés. Or, ces liens n'ont pas été mentionnés dans sa déclaration, ce qui alimente les soupçons de corruption et d'infractions à la loi.
