Главная схема страны: как "бананы" превращаются в "липовое зерно"

В то время как Украина пытается поднять свою экономику и укрепить финансовую стабильность, появляются схемы, которые не только подрывают эти усилия, но и наносят значительный ущерб государственному бюджету. Одна из таких схем, которую можно назвать "Главной схемой страны", предполагает превращение бананов в "липовое зерно" и получение от государства 20% от суммы фиктивного экспорта.

Сущность схемы

Эта схема состоит в следующем: предприятия, занимающиеся импортом товаров, таких как бананы, находят способ фиктивно превратить их в другие товары, подлежащие экспорту, в частности, зерно. После этого они декларируют фиктивный экспорт этих товаров, получая от государства возмещение НДС в размере 20% от суммы экспорта.

Есть импортер, фирма А, ввозящий в страну условные "бананы" на сумму 60 млн грн.

За партию импорта официально заплачены деньги, а также удержаны на таможне НДС в размере 20% стоимости, то есть 10 млн. грн.

Затем импортер реализует этот товар на базаре оптовикам за наличные деньги, например, за 120 млн грн.

Налог на прибыль не платит, поскольку реализация прошла неофициально.

Также он не доначисляет НДС на разницу между ценой реализации и таможенной декларацией.

Но у него есть 120 млн грн наличных, а реализацию товара нужно закрыть по балансу. Кроме того, есть еще 10 млн. грн. налогового кредита – просто так его не получишь.

И Импортер находит "фирму-скрутчика", которая фиктивно покупает у него бананы за 60 млн грн, то есть по себестоимости и "скручивает" налоговый кредит по НДС на 10 млн грн, то есть забирает его себе.

Движение товара идет только на бумаге, простыми словами "продаются-покупаются" только документы на товар и налоговый кредит по НДС.

В это же время зернотрейдер - "Фирма С" скупает зерно на внутреннем рынке.

Делает это преимущественно за наличные деньги или покупает у фермеров на едином налоге, которые не могут предоставить налоговый кредит по НДС.

В результате у зернотрейдера 5000 тонн зерна на 30 млн грн, но официально его нет на балансе. Нет и налогового кредита. Что делать?

Зернотрейдер обращается к уже известной нам фирме-скрутчику.

Покупает у нее 10 тысяч тонн зерна на 60 млн. грн. и получает "скрученный" ранее на бананах налоговый кредит на 10 млн. грн.

Теперь на балансе есть зерно и есть налоговый кредит.

Далее зернотрейдер экспортирует 5000 тонн легализованного зерна плюс 5000 тонн фиктивного.

Зернотрейдер перечисляет 60 млн грн фирме-скрутчику, и, в свою очередь, гонит эти деньги импортеру, импортер отдает зернотрейдеру 60 млн грн наличными.

В финале зернотрейдер получает еще и 10 млн грн возмещения НДС от государства и его делят участники схемы.

В общем, все только в плюсах:

Импортер получил на счет безнал на 60 млн грн и может покупать новую партию бананов.

Экспортер – получил 60 млн грн наличных денег и может снова покупать зерно за наличные.

НДС "скрученный" и поделен. Фирма-скрутчик получила свою комиссию.

В минусе только государство – оно выплатило возмещение НДС по фиктивной операции и получило искаженную статистику экспорта.

spot_imgspot_imgspot_imgspot_img

Популярное

Поделиться корреспонденцией:

Больше подобного
ЗДЕСЬ

САП требует конфискации имущества семьи эксдепутата из Сумской области на 4,2 млн грн

Специализированная антикоррупционная прокуратура обратилась в Высший антикоррупционный суд по...

Путин предложил Трампу мир в обмен на Донбасс

Президент России Владимир Путин передал администрации Дональда Трампа предложение...

Какие праздники отмечают 9 августа и что запрещено делать в этот день

9 августа 2025 года — дата с богатой историей...

9 августа в Украине без осадков, кроме небольших дождей на севере

В субботу, 9 августа, по всей территории Украины ожидается...

Кабмин рассчитал, сколько украинцы будут зарабатывать в 2026-2028 годах

Кабинет Министров Украины обнародовал прогноз экономического и социального развития...

Великобритания массово отказывает украинцам в постоянном приюте из-за «безопасного Запада Украины»

С начала 2025 года Министерство внутренних дел Великобритании...

В Одессе экс-чиновник горсовета подозревают в сокрытии имущества на 9,5 миллионов гривен

ГУ Нацполиции в Одесской области объявило о подозрении бывшего...

Фигурант коррупционного дела 2017 года снова под следствием из-за «дроновых закупок»

Бизнесмена и бывшего заместителя председателя Запорожского облсовета Владислава Марченко...