Главная схема страны: как "бананы" превращаются в "липовое зерно"

В то время как Украина пытается поднять свою экономику и укрепить финансовую стабильность, появляются схемы, которые не только подрывают эти усилия, но и наносят значительный ущерб государственному бюджету. Одна из таких схем, которую можно назвать "Главной схемой страны", предполагает превращение бананов в "липовое зерно" и получение от государства 20% от суммы фиктивного экспорта.

Сущность схемы

Эта схема состоит в следующем: предприятия, занимающиеся импортом товаров, таких как бананы, находят способ фиктивно превратить их в другие товары, подлежащие экспорту, в частности, зерно. После этого они декларируют фиктивный экспорт этих товаров, получая от государства возмещение НДС в размере 20% от суммы экспорта.

Есть импортер, фирма А, ввозящий в страну условные "бананы" на сумму 60 млн грн.

За партию импорта официально заплачены деньги, а также удержаны на таможне НДС в размере 20% стоимости, то есть 10 млн. грн.

Затем импортер реализует этот товар на базаре оптовикам за наличные деньги, например, за 120 млн грн.

Налог на прибыль не платит, поскольку реализация прошла неофициально.

Также он не доначисляет НДС на разницу между ценой реализации и таможенной декларацией.

Но у него есть 120 млн грн наличных, а реализацию товара нужно закрыть по балансу. Кроме того, есть еще 10 млн. грн. налогового кредита – просто так его не получишь.

И Импортер находит "фирму-скрутчика", которая фиктивно покупает у него бананы за 60 млн грн, то есть по себестоимости и "скручивает" налоговый кредит по НДС на 10 млн грн, то есть забирает его себе.

Движение товара идет только на бумаге, простыми словами "продаются-покупаются" только документы на товар и налоговый кредит по НДС.

В это же время зернотрейдер - "Фирма С" скупает зерно на внутреннем рынке.

Делает это преимущественно за наличные деньги или покупает у фермеров на едином налоге, которые не могут предоставить налоговый кредит по НДС.

В результате у зернотрейдера 5000 тонн зерна на 30 млн грн, но официально его нет на балансе. Нет и налогового кредита. Что делать?

Зернотрейдер обращается к уже известной нам фирме-скрутчику.

Покупает у нее 10 тысяч тонн зерна на 60 млн. грн. и получает "скрученный" ранее на бананах налоговый кредит на 10 млн. грн.

Теперь на балансе есть зерно и есть налоговый кредит.

Далее зернотрейдер экспортирует 5000 тонн легализованного зерна плюс 5000 тонн фиктивного.

Зернотрейдер перечисляет 60 млн грн фирме-скрутчику, и, в свою очередь, гонит эти деньги импортеру, импортер отдает зернотрейдеру 60 млн грн наличными.

В финале зернотрейдер получает еще и 10 млн грн возмещения НДС от государства и его делят участники схемы.

В общем, все только в плюсах:

Импортер получил на счет безнал на 60 млн грн и может покупать новую партию бананов.

Экспортер – получил 60 млн грн наличных денег и может снова покупать зерно за наличные.

НДС "скрученный" и поделен. Фирма-скрутчик получила свою комиссию.

В минусе только государство – оно выплатило возмещение НДС по фиктивной операции и получило искаженную статистику экспорта.

spot_imgspot_imgspot_imgspot_img

Популярное

Поделиться корреспонденцией:

Больше подобного
ЗДЕСЬ

В Zaporozhye была выставлена ​​большая схема кражи с большим масштабом: больше, чем 3,7 миллиона бюджетных убытков.

В Запорозхе сотрудники правоохранительных органов сообщили о подозрении к трем чиновникам ...

Фастфуд в подростковом возрасте может оставить необратимые изменения в мозге

Все знакомы с ситуацией: подростки часто выбирают пиццу, гамбургеры, картофель ...

Украинцы напали на новую схему блокировки iPhone, требующую выкупа

Украинские пользователи iPhone сильно страдают от новой мошеннической схемы, ...

Офицер полиции Винниция объявил Volkswagen за 6000 hryvnias

Заместитель командира патрульной полиции Хмельнитского района Иван Марухно ...

В Киеве и Одессе была сеть подземного казино

Бюро экономической безопасности Украины выявило деятельность крупной сети незаконной ...

Полицейский полицейский Полтава подозревается в использовании обслуживающего оборудования для частного строительства

Шевченкивский окружной суд Полтавы выбрал меру сдержанности для 39-летнего ...

Анти -коррупционные органы требуют ликвидации Чернишова из офиса и 120 миллионов обещаний

Антикоррупционные органы Украины пришли в высший антикоррупционный суд с ...

Собрал деньги на лечение и выступил в крипто: полиция искала друзей Назариус Гусаков

В Львиве и Киеве полиция провела обыски по делу ...