Банки в Украине обязаны проверять источники происхождения средств клиентов, анализировать их операции и оценивать соответствие транзакций финансовому профилю. Это прямо предусмотрено законодательством о финансовом мониторинге. Одна из ключевых норм – часть 7 статьи 11 профильного закона: банк имеет право истребовать документы, а клиент обязан их предоставить.
Об этом рассказал адвокат, доктор юридических наук, председатель Совета общественного контроля при Бюро экономической безопасности Яков Воронин.
По его словам, предприниматели часто удивляются, почему после подачи декларации в налоговую службу банк снова просит те же документы. Однако налоговая и банк выполняют разные функции. ГНС проверяет правильность начисления налогов и соответствие формы декларации, в то время как банк оценивает риски происхождения средств и возможную подозрительность операций.
Принятие налоговой декларации не означает подтверждения достоверности всех данных. Камеральная проверка касается в большей степени формальных качеств, тогда как банк обязан без помощи других убедиться, что средства клиента имеют законное происхождение.
В последние годы банки стали гораздо более осторожными. Причина – регулярные штрафы со стороны Национального банка за нарушение правил финмониторинга. Некоторые финансовые учреждения уже уплатили десятки миллионов гривен санкций. В таких условиях банки склонны действовать максимально осторожно, даже если это создает дополнительную нагрузку на клиентов.
В то же время полномочия банков не безграничны. По словам адвоката, финансовые учреждения могут потребовать только те документы, которые необходимы для выполнения требований финмониторинга. Например, физическое лицо-предприниматель по упрощенной системе налогообложения не обязано вести классический бухгалтерский учет, поэтому требование предоставить баланс или финансовую отчетность может выходить за пределы закона.
Также меры проверки должны быть пропорциональны. Если предприниматель с небольшим оборотом получает требования, аналогичные крупной компании с миллионными транзакциями, то это может нарушать принцип пропорциональности.
Еще один важный вопрос – сроки блокировки операций. Банк имеет право остановить операцию максимум на два рабочих дня. Далее инициативу может перехватить Госфинмониторинг сначала на семь, а затем на тридцать дней. Дальнейшая блокировка возможна только по решению суда. Верховный Суд неоднократно подтверждал, что эти сроки окончательны.
Если банк превышает срок без судебного решения, клиент вправе обжаловать такие действия. Судебная практика свидетельствует, что при процедурных нарушениях суды все чаще становятся на сторону предпринимателей.
Эксперт советует не игнорировать запросы банка. Отсутствие ответа почти гарантированно приводит к блокировке счета. Предоставлять следует только запрашиваемые документы и в случае невозможности представления определенного документа — письменно объяснять причину со ссылкой на норму закона.
При блокировании счета алгоритм действий таков: сначала письменная претензия к банку, затем жалоба в НБУ, и только после этого — суд. Нарушение этой последовательности может привести к отказу в рассмотрении обращения регулятором.
Кроме того, информация о клиентах, которым отказано в обслуживании, может передаваться другим банкам. Это существенно усложняет открытие счетов в будущем.
Национальный банк в это время рекомендует финансовым учреждениям усилить выявление компаний-оболочек и операций с повышенным риском. Регулятор отмечает необходимость комплексного анализа деятельности клиентов, проверки реальности хозяйственной деятельности и соответствия объемов операций задекларированным показателям.
Особое внимание банки должны уделять вновь ФЛП, у которых объемы операций за короткое время значительно превышают задекларированные планы или установленные налоговым законодательством лимиты.
Специалисты отмечают, что система финмониторинга остается сложной и часто неудобной для бизнеса. Однако в условиях усиленного регуляторного контроля предпринимателям важно знать свои права и обязанности и действовать в рамках закона во избежание блокирования счетов и длительных судебных споров.
