Налоговая служба Украины продолжает проверку банка Конкорд уже более года, выяснив возможную фальсификацию финансовых результатов учреждения. Эта продолжительная проверка вызвала серьезные споры и противоречивые заявления со стороны акционеров банка.
Национальный банк Украины (НБУ) принял решение об отзыве лицензии у банка Конкорд 1 августа 2023 года, после чего началась процедура его ликвидации. Согласно законодательству, в таких случаях обязательна налоговая проверка, которая обычно длится несколько месяцев. Однако в случае с Конкордом проверка затянулась более года.
На самом деле первая проверка, как и полагается, длилась три месяца. По ее результатам налоговики составили акт на 700 тысяч гривен. Однако, по словам совладелицы банка Конкорд Елены Соседки, председатель Комитета Верховной рады по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Данило Гетманцев заставил увеличить сумму штрафа в акте до почти 400 миллионов гривен.
Мы знаем, что по ее результатам (по результатам первой налоговой проверки – ред.) был составлен акт на сумму 700 тысяч гривен, к которому по личному указанию главы налогового комитета ВР Данила Гетманцева незаконно дорисовали 392 млн грн, а почему не миллиард, не 3 или 10 миллиардов?”,
Таким образом, как утверждают акционеры банка, результаты первой налоговой проверки были сфальсифицированы. Ликвидатор банка, назначенный Фондом гарантирования вкладов физических лиц, также не согласился с актом проверки и представил свои возражения, после чего была назначена дополнительная проверка. Эта проверка продолжается, что, по мнению экспертов, свидетельствует о сознательном затягивании процесса со стороны налоговых органов, ведь есть разумные сроки проведения аудита.
Не исключено, что длительная задержка проверки в случае с Конкордом может быть связана с опасениями налоговиков быть привлеченными к ответственности за фальсификацию результатов аудита. Ведь за нарушение их могут привлечь как к административной, так и уголовной ответственности.
В случае если суд установит факт необоснованного начисления, он может взыскать с налоговой судебные издержки, расходы на правовую помощь и моральный вред. К самим работникам может быть применено дисциплинарное взыскание,
В то же время адвокат Александр Байдык отметил, что налоговики могут отвечать и по Уголовному кодексу Украины.
Если подделка документов состоялась – это может быть и уголовная ответственность, если просто ошибка – административная. Все зависит от того, какой ущерб нанесен потерпевшему. Если налоговики это все (акт проверки – ред.) подделали – это будет однозначно уголовная ответственность, если они что-то неправильно посчитали – административная,
Единственным способом заставить налоговые органы завершить проверку, по мнению юристов, есть обращение в суд. Суд может обязать налоговиков завершить проверку в установленные сроки и обеспечить прозрачность и объективность процесса. Это не только ускорит процесс ликвидации банка, но станет важным шагом в восстановлении доверия к налоговой системе страны.
Должна действовать процедура верховенства права: есть порядок, предусмотренный законом, вы должны соблюдать. Вы не соблюдаете этот порядок – заинтересованные лица, права или интересы которых нарушаются, – должны обращаться в суд. К большому сожалению, прокурорский надзор за соблюдением законов при Петре Алексеевиче (Порошенко-ред.) был отменен, поэтому сегодня одно: суд. А там, к сожалению, процедура такая, что там долго нужно ждать решения судов, потому что суды сегодня переполнены, вакансий масса не заполненных, поэтому, конечно, судебный порядок защиты прав в Украине ограничен к сожалению,
Несмотря на войну в Украине, процесс вывода банков с рынка не остановился. Так, с 24 февраля 2022 года ликвидация была начата в отношении 8 банков. В 2023 впервые в Украине под ликвидацию и лишение лицензии попали не только банки-банкроты, но и прибыльные учреждения - речь идет о банке "Конкорд". Как заявляла Елена Соседка, на момент объявления регулятором решения о ликвидации банка высоколиквидных активов у финучреждения хватало, чтобы произвести все необходимые выплаты за 2-3 недели. Но процесс ликвидации банка жестко зарегулирован законодательно и может длиться до трех лет.
Акционеры Конкорда обжаловали в суде решение Национального банка Украины о выводе банка с рынка. Днепропетровский окружной административный суд признал противоправным и отменил решение НБУ об отзыве лицензии и ликвидации банка Конкорд. Однако украинское законодательство выписано таким образом, что процесс вывода банковского учреждения с рынка, если он запущен, необратим.
