La planta de minería y procesamiento del sur (Pivdgzk) estaba en el centro de un escándalo financiero de alto perfil. La Corte Suprema de Ucrania obligó a la empresa a pagar impuestos al presupuesto estatal, cuya evasión fue posible gracias al esquema de retiro de dividendos en el extranjero. Es una cantidad superior a UAH 29.8 mil millones.
Durante tres años, Pivzk pagó dividendos a favor de 12 compañías de Chipre, mientras usaba una tasa impositiva preferencial. Sin embargo, el tribunal determinó que los verdaderos beneficiarios eran estructuras en los Países Bajos. Este esquema ha privado a la empresa el derecho a los beneficios previstos en la Convención sobre la evitación de la doble impuestos.
La Corte Suprema puso un punto en el caso, obligando a la planta a pagar los pasivos fiscales. Sin embargo, la deuda no se pagó dentro de los 10 días otorgados a la ley. Desde principios de mayo, fue oficialmente a la categoría de impuestos, y el Servicio de Impuestos del Estado ha lanzado el procedimiento de multas.
El STS ya ha enviado una carta a la empresa con una solicitud de pago voluntario, una solicitud de impuestos y tomó una decisión sobre la descripción de la propiedad. De acuerdo con la Ley firmada por ambas partes, esta propiedad está registrada con una promesa fiscal. En el caso de la falta de pago de la deuda, los activos se implementarán por la fuerza para su reembolso.
El monto de la deuda está aumentando, según la legislación actual, se le cobra una multa del 120% de la tasa anual de descuento de NBU. Hoy es aproximadamente 1.4-1.5% mensual.
Formalmente, la compañía transfirió fondos a las empresas de Chipre utilizando un acuerdo entre Ucrania y Chipre. Sin embargo, los beneficiarios, según lo establecido por el Tribunal, eran estructuras en los Países Bajos, lo que permite calificar las transacciones como optimización fiscal y, de hecho, evasión fiscal.
Este caso es un hito para el sistema fiscal de Ucrania. Demuestra que incluso los grandes gigantes industriales no evitarán la responsabilidad de las manipulaciones fiscales. Si el PIVZK no paga la deuda en el futuro cercano, sus activos dejarán el martillo.
