El Servicio Fiscal de Ucrania continúa desde hace más de un año la auditoría del Concord Bank, descubriendo una posible falsificación de los resultados financieros de la institución. Esta extensa revisión provocó serias controversias y declaraciones contradictorias de los accionistas del banco.
El Banco Nacional de Ucrania (BNU) decidió revocar la licencia del Concord Bank el 1 de agosto de 2023, tras lo cual comenzó el procedimiento para su liquidación. Según la legislación, en tales casos es obligatoria una auditoría fiscal, que suele durar varios meses. Sin embargo, en el caso del "Concord", la inspección se retrasó más de un año.
De hecho, la primera inspección, como debería ser, duró tres meses. Según los resultados, los funcionarios fiscales redactaron un certificado por 700.000 grivnas. Sin embargo, según Olena Sosedka, copropietaria del banco Concord, el jefe del Comité de Política Financiera, Fiscal y Aduanera de la Rada Suprema, Danylo Hetmantsev, obligó a aumentar el importe de la multa en el acto a casi 400 millones de grivnas.
Sabemos que según sus resultados (según los resultados de la primera auditoría fiscal - ed.) se redactó un acta por un importe de 700 mil grivnas, a la que, siguiendo instrucciones personales del jefe del comité fiscal de la Verkhovna Rada Danylo Hetmantsev, ilegalmente , y ¿por qué no mil millones, no 3 o 10 mil millones?",
Así, según los accionistas del banco, los resultados de la primera auditoría fiscal fueron falsificados. El liquidador del banco, designado por el Fondo de Garantía de Depósitos Individuales, también no estuvo de acuerdo con el informe de auditoría y presentó objeciones, tras lo cual se programó una auditoría adicional. Esta auditoría aún está en curso, lo que, según los expertos, indica un retraso deliberado del proceso por parte de las autoridades fiscales, porque existen plazos razonables para realizar la auditoría.
Es posible que el largo retraso en la inspección en el caso de "Concord" esté relacionado con el temor de los funcionarios fiscales de ser procesados por falsificar los resultados de la auditoría. Después de todo, pueden ser considerados responsables tanto administrativa como penalmente por violaciones.
En caso de que el tribunal determine que se ha realizado una evaluación injustificada, puede cobrar a las autoridades fiscales las costas judiciales, los gastos de asistencia jurídica y el daño moral. Se podrán aplicar medidas disciplinarias a los propios empleados,
Al mismo tiempo, el abogado Oleksandr Baidyk señaló que los funcionarios fiscales también pueden ser considerados responsables en virtud del Código Penal de Ucrania.
Si se produjo falsificación de documentos, puede ser responsabilidad penal, si es sólo un error, administrativa. Todo depende del daño causado a la víctima. Si los funcionarios fiscales falsificaron todo esto (informe de inspección - ed.), esto definitivamente será responsabilidad penal, si calcularon algo incorrectamente: administrativo,
Según los abogados, la única manera de obligar a las autoridades fiscales a completar la auditoría es acudir a los tribunales. El tribunal puede obligar a los funcionarios tributarios a completar la auditoría dentro del tiempo especificado y garantizar la transparencia y objetividad del proceso. Esto no sólo acelerará el proceso de liquidación bancaria, sino que también será un paso importante para restablecer la confianza en el sistema tributario del país.
Debe haber un procedimiento de estado de derecho: hay un procedimiento prescrito por la ley, hay que seguirlo. Si no cumple con esta orden, las personas interesadas cuyos derechos o intereses sean violados deben acudir a los tribunales. Desafortunadamente, la supervisión del fiscal sobre el cumplimiento de las leyes bajo Piotr Oleksiyovych (Poroshenko-ed.) fue cancelada, por lo que hoy sólo queda una cosa: el tribunal. Y allí, lamentablemente, el procedimiento es tal que hay que esperar mucho tiempo hasta que se tome una decisión judicial, porque hoy los tribunales están abarrotados, muchas vacantes no se cubren, por lo que, por supuesto, el procedimiento judicial para la protección de los derechos. en Ucrania es lamentablemente limitado,
A pesar de la guerra en Ucrania, el proceso de retirada de los bancos del mercado no se detuvo. Así, a partir del 24 de febrero de 2022 se inició la liquidación de 8 bancos. En 2023, por primera vez en Ucrania, no sólo los bancos en quiebra, sino también las instituciones rentables fueron objeto de liquidación y revocación de licencias: estamos hablando del banco Concord. Como afirmó Olena Sosedka, en el momento en que el regulador anunció la decisión de liquidar el banco, los activos muy líquidos de la institución financiera eran suficientes para realizar todos los pagos necesarios en 2 o 3 semanas. Pero el proceso de liquidación bancaria está estrictamente regulado por la ley y puede durar hasta tres años en general.
Los accionistas de "Concord" impugnaron ante los tribunales la decisión del Banco Nacional de Ucrania de retirar el banco del mercado. El Tribunal Administrativo del Distrito de Dnipropetrovsk consideró ilegal y anuló la decisión del BNU de revocar la licencia y liquidar el Concord Bank. Sin embargo, la legislación ucraniana está redactada de tal manera que el proceso de retirada de una institución bancaria del mercado, si ya se ha iniciado, es irreversible.
