Le service fiscal de l'Ukraine poursuit depuis plus d'un an son audit de la Concord Bank, découvrant une possible falsification des résultats financiers de l'institution. Ce long examen a suscité de sérieuses controverses et des déclarations contradictoires de la part des actionnaires de la banque.
La Banque nationale d'Ukraine (NBU) a décidé de révoquer la licence de Concord Bank le 1er août 2023, après quoi la procédure de liquidation a commencé. Selon la législation, dans de tels cas, un contrôle fiscal est obligatoire, qui dure généralement plusieurs mois. Cependant, dans le cas du «Concord», l'inspection a été retardée de plus d'un an.
En fait, la première inspection, comme il se doit, a duré trois mois. Sur la base de ses résultats, les agents des impôts ont établi un certificat de 700 000 hryvnias. Toutefois, selon la copropriétaire de la banque Concord, Olena Sosedka, le chef de la commission des finances, de la politique fiscale et douanière de la Verkhovna Rada, Danylo Hetmantsev, a été contraint d'augmenter le montant de l'amende dans l'acte à près de 400 millions de hryvnias.
Nous savons que selon ses résultats (d'après les résultats du premier contrôle fiscal - ndlr), un acte a été rédigé d'un montant de 700 000 hryvnias, auquel, sur instruction personnelle du chef de la commission fiscale de la Verkhovna Rada Danylo Hetmantsev, illégalement déduites, et pourquoi pas un milliard, pas 3 ou 10 milliards ?",
Ainsi, selon les actionnaires de la banque, les résultats du premier contrôle fiscal ont été falsifiés. Le liquidateur de la banque, nommé par le Fonds de garantie des dépôts des particuliers, était également en désaccord avec le rapport de contrôle et a déposé des objections, après quoi un contrôle supplémentaire a été programmé. Ce contrôle est toujours en cours, ce qui, selon les experts, indique un retard délibéré du processus de la part du fisc, car il existe des délais raisonnables pour réaliser le contrôle.
Il est possible que le long retard du contrôle dans le cas de "Concord" soit lié à la crainte des agents du fisc d'être poursuivis en justice pour falsification des résultats du contrôle. Après tout, ils peuvent être tenus responsables tant administrativement que pénalement des violations.
Dans le cas où le tribunal établit le fait d'une cotisation injustifiée, il peut recouvrer auprès du fisc les frais de justice, les frais d'assistance judiciaire et les dommages moraux. Des mesures disciplinaires peuvent être appliquées aux salariés eux-mêmes,
Dans le même temps, l'avocat Oleksandr Baidyk a souligné que les agents du fisc peuvent également être tenus responsables en vertu du Code pénal ukrainien.
S'il y a eu falsification de documents, il peut s'agir d'une responsabilité pénale, s'il s'agit simplement d'une erreur, il s'agit d'une responsabilité administrative. Tout dépend du préjudice causé à la victime. Si les agents des impôts ont falsifié tout cela (rapport d'inspection - ndlr) - ce sera certainement une responsabilité pénale, s'ils ont mal calculé quelque chose - administratif,
Selon les avocats, le seul moyen de contraindre le fisc à finaliser le contrôle est de s'adresser au tribunal. Le tribunal peut obliger les agents du fisc à terminer le contrôle dans le délai imparti et garantir la transparence et l'objectivité du processus. Cela non seulement accélérera le processus de liquidation des banques, mais constituera également une étape importante dans le rétablissement de la confiance dans le système fiscal du pays.
Il doit y avoir une procédure d’État de droit : il y a une procédure prescrite par la loi, vous devez la suivre. Si vous ne respectez pas cette ordonnance, les personnes intéressées dont les droits ou les intérêts sont violés doivent s'adresser au tribunal. Malheureusement, le contrôle du procureur sur le respect des lois sous Piotr Oleksiyovych (Porochenko-éd.) a été annulé, il n'y a donc aujourd'hui qu'une chose : le tribunal. Et là, malheureusement, la procédure est telle qu'il faut attendre longtemps une décision de justice, car les tribunaux sont aujourd'hui surpeuplés, beaucoup de postes vacants ne sont pas pourvus, donc, bien sûr, la procédure judiciaire pour la protection des droits en Ukraine est malheureusement limitée,
Malgré la guerre en Ukraine, le processus de retrait des banques du marché ne s'est pas arrêté. Ainsi, à compter du 24 février 2022, la liquidation a été lancée pour 8 banques. En 2023, pour la première fois en Ukraine, non seulement des banques en faillite, mais aussi des institutions rentables ont été liquidées et révoquées - nous parlons de la banque Concord. Comme l'a déclaré Olena Sosedka, au moment où le régulateur a annoncé la décision de liquider la banque, les actifs très liquides de l'institution financière étaient suffisants pour effectuer tous les paiements nécessaires en 2 à 3 semaines. Mais le processus de liquidation bancaire est strictement réglementé par la loi et peut généralement durer jusqu'à trois ans.
Les actionnaires de « Concord » ont contesté devant les tribunaux la décision de la Banque nationale d'Ukraine de retirer la banque du marché. Le tribunal administratif du district de Dnipropetrovsk a jugé illégale et annulée la décision de la NBU de révoquer la licence et de liquider Concord Bank. Cependant, la législation ukrainienne est rédigée de telle manière que le processus de retrait d'une institution bancaire du marché, s'il a été entamé, est irréversible.
